| 引言 | 第1-18页 |
| 一、证券公司在证券市场中的角色和作用 | 第11-12页 |
| 二、证券公司风险案例的剖析 | 第12-15页 |
| 三、证券公司风险与内部控制之间的关系 | 第15-16页 |
| 四、加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义 | 第16页 |
| 五、本文的研究思路与框架结构 | 第16-18页 |
| 第一章 证券公司内部控制理论研究的现有基础 | 第18-40页 |
| 一、COSO 报告：内部控制理论研究的“圣经” | 第18-27页 |
| 二、《内部控制系统评估框架》：银行内部控制理论研究的国际权威文件 | 第27-30页 |
| 三、《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》：证券公司内部控制理论研究的国际权威报告 | 第30-33页 |
| 四、《加强金融机构内部控制的指导原则》：金融机构内部控制理论研究的国内权威文件 | 第33-35页 |
| 五、《证券公司内部控制指引（征求意见稿）》：证券公司内部控制理论研究的国内新起点 | 第35-39页 |
| 本章小结 | 第39-40页 |
| 第二章 证券公司内部控制系统框架与核心论点 | 第40-50页 |
| 一、问题的提出 | 第40页 |
| 二、证券公司内部控制系统框架 | 第40-43页 |
| 三、证券公司内部控制的性质 | 第43页 |
| 四、证券公司内部控制系统所要服务的管理目标 | 第43-45页 |
| 五、证券公司内部控制系统的控制目标 | 第45-47页 |
| 六、证券公司内部控制系统的控制要素 | 第47-48页 |
| 七、证券公司内部控制系统的控制责任 | 第48-49页 |
| 本章小结 | 第49-50页 |
| 第三章 证券公司发行承销业务的内部控制 | 第50-69页 |
| 一、证券公司发行承销业务的现行实务 | 第51-54页 |
| 二、证券公司发行承销业务的目标确定与风险识别 | 第54-61页 |
| 三、证券公司发行承销业务的风险控制活动 | 第61-67页 |
| 本章小结 | 第67-69页 |
| 第四章 证券公司经纪业务的内部控制 | 第69-80页 |
| 一、证券公司经纪业务的现行实务 | 第70-71页 |
| 二、证券公司经纪业务的目标确定与风险识别 | 第71-75页 |
| 三、证券公司经纪业务的风险控制活动 | 第75-79页 |
| 本章小结 | 第79-80页 |
| 第五章 证券公司自营业务的内部控制 | 第80-91页 |
| 一、证券公司自营业务的现行实务 | 第81-82页 |
| 二、证券公司自营业务的目标确定与风险识别 | 第82-86页 |
| 三、证券公司自营业务的风险控制活动 | 第86-90页 |
| 本章小结 | 第90-91页 |
| 第六章 证券公司业务经营环境的内部控制 | 第91-98页 |
| 一、证券公司业务经营环境的主要内容及建立环境控制的法定要求 | 第91-92页 |
| 二、证券公司组织结构的内部控制 | 第92-94页 |
| 三、证券公司职员素质的内部控制 | 第94-95页 |
| 四、证券公司文化控制 | 第95-97页 |
| 本章小结 | 第97-98页 |
| 第七章 证券公司业务经营信息的内部控制 | 第98-104页 |
| 一、证券公司业务经营信息主要内容及建立信息控制的法定要求 | 第98-99页 |
| 二、证券公司会计信息系统的内部控制 | 第99-101页 |
| 三、证券公司电子计算机系统的内部控制 | 第101-103页 |
| 本章小结 | 第103-104页 |
| 第八章 证券公司内部控制系统的监控与外部控制 | 第104-111页 |
| 一、证券公司内部控制系统监控的意义 | 第104-105页 |
| 二、证券公司内部控制系统的内部稽核制度与监察制度 | 第105-107页 |
| 三、证券公司外部控制及其对内部控制系统的修正作用 | 第107-110页 |
| 本章小结 | 第110-111页 |
| 结束语 | 第111-112页 |
| 参考文献 | 第112-115页 |
| 附录证券公司内部控制指引 | 第115-127页 |
