| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第15-23页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-19页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第16-18页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第18-19页 |
| 1.2.3 评述 | 第19页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 本文创新点与不足 | 第20-23页 |
| 1.4.1 本文创新点 | 第20-21页 |
| 1.4.2 本文的不足 | 第21-23页 |
| 2 军工企业内部控制的相关概念和分析框架 | 第23-29页 |
| 2.1 军工企业内部控制的概念与特点 | 第23-25页 |
| 2.1.1 军工企业内部控制的概念 | 第23-24页 |
| 2.1.2 军工企业内部控制的特点 | 第24-25页 |
| 2.2 军工企业内部控制的主要内容 | 第25-26页 |
| 2.2.1 军工企业内部环境 | 第25-26页 |
| 2.2.2 军工企业风险评估 | 第26页 |
| 2.2.3 军工企业控制活动 | 第26页 |
| 2.2.4 军工企业信息与沟通 | 第26页 |
| 2.2.5 军工企业内部监控与评价 | 第26页 |
| 2.3 军工企业内部控制的关键控制点与控制措施 | 第26-29页 |
| 2.3.1 企业层面控制 | 第26-27页 |
| 2.3.2 业务层面控制 | 第27-29页 |
| 3 S军工企业内部控制的案例分析 | 第29-51页 |
| 3.1 S军基本情况介绍 | 第29-30页 |
| 3.2 S军工企业内部控制现状及风险点分析 | 第30-49页 |
| 3.2.1 S军工企业内部控制自评价报告及内控缺陷分析 | 第30-36页 |
| 3.2.2 内部控制环境现状及风险点分析 | 第36-40页 |
| 3.2.3 风险评估现状及风险点分析 | 第40-41页 |
| 3.2.4 控制活动现状及风险点分析 | 第41-47页 |
| 3.2.5 信息与沟通现状及风险点分析 | 第47-48页 |
| 3.2.6 内部监控与评价现状及风险点分析 | 第48-49页 |
| 3.3 S军工企业内部控制问题的成因分析 | 第49-51页 |
| 3.3.1 企业生存压力小，动力不足 | 第49页 |
| 3.3.2 企业管理者内控意识薄弱 | 第49-50页 |
| 3.3.3 问责归零机制降低风险评估意义 | 第50页 |
| 3.3.4 内部监督乏力 | 第50-51页 |
| 4 完善S军工企业内部控制的建议 | 第51-59页 |
| 4.1 优化内部控制环境 | 第51-52页 |
| 4.1.1 全员参加,加强内部控制的宣传和培训 | 第51页 |
| 4.1.2 健全企业组织结构,理清权责关系 | 第51页 |
| 4.1.3 加强人力资源管理 | 第51-52页 |
| 4.1.4 培养军工企业特色文化,建立良好的内控环境 | 第52页 |
| 4.2 加强风险管理,优化风险评估机制 | 第52-53页 |
| 4.2.1 组织保障与制度建设先行,搭建风险管理与内控体系工作框架 | 第52页 |
| 4.2.2 从风险意识和文化培育入手,提高S军工企业对风险的认识 | 第52-53页 |
| 4.2.3 围绕科研生产为主流程,形成具有军工企业特点的风险库 | 第53页 |
| 4.2.4 精心组织、高参与度地审慎开展风险评估 | 第53页 |
| 4.2.5 围绕重大风险管控,制定并落实专项应对方案 | 第53页 |
| 4.3 优化控制活动 | 第53-57页 |
| 4.3.1 加强授权审批控制 | 第53-55页 |
| 4.3.2 实现会计信息化改造,提高企业运行效率 | 第55页 |
| 4.3.3 加强全面预算管理 | 第55页 |
| 4.3.4 建立规范的存货管理流程 | 第55-57页 |
| 4.4 加强信息化建设,完善信息与沟通系统 | 第57页 |
| 4.5 强化内部监控与评价 | 第57-59页 |
| 4.5.1 建立持续的监督检查机制 | 第57页 |
| 4.5.2 完善自我监督评价体系 | 第57-59页 |
| 5 研究结论与展望 | 第59-61页 |
| 5.1 研究结论 | 第59页 |
| 5.2 研究展望 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
