| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 引言 | 第9-14页 |
| 1 内部控制理论与内涵 | 第14-20页 |
| ·内部控制理论的发展及启示 | 第14-17页 |
| ·国外内部控制理论的发展 | 第14-16页 |
| ·我国内部控制研究的发展 | 第16页 |
| ·企业内部控制理论的发展启示 | 第16-17页 |
| ·企业内部控制理论的内涵 | 第17-20页 |
| ·内部控制的性质 | 第17-18页 |
| ·内部控制的作用 | 第18-20页 |
| 2 环境对企业内部控制的影响 | 第20-25页 |
| ·影响企业内部控制有效性的主要外部环境因素 | 第20页 |
| ·法律法规对内部控制的影响 | 第20页 |
| ·政府行为影响 | 第20页 |
| ·影响企业内部控制有效性的主要内部环境因素 | 第20-25页 |
| ·公司治理结构与内部控制有效性 | 第20-21页 |
| ·组织结构与内部控制有效性 | 第21-22页 |
| ·企业文化与内部控制有效性 | 第22-24页 |
| ·企业管理者的素质、偏好、态度与内部控制的有效性 | 第24-25页 |
| 3 沈阳工程技术处内部控制的现状及成因分析 | 第25-32页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制的现状 | 第25-29页 |
| ·控制环境基础薄弱 | 第25-27页 |
| ·缺少风险评估和风险防范意识,风险控制不力 | 第27页 |
| ·信息流通不畅,职责不清 | 第27-28页 |
| ·内部审计没有有效发挥作用 | 第28页 |
| ·缺乏内部控制的评价程序 | 第28-29页 |
| ·内部控制的动力不足 | 第29页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制现状及成因分析 | 第29-32页 |
| ·内部控制也有局限 | 第29-30页 |
| ·内部控制没有得到重视 | 第30页 |
| ·各种监督机制弱化使内部控制的刚性被扭曲 | 第30页 |
| ·企业文化及内部控制执行者素质与内部控制要求不协调 | 第30-31页 |
| ·内部激励惩罚机制不完善、执行力度不够 | 第31-32页 |
| 4 沈阳工程技术处内部控制的构建与完善 | 第32-66页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制构建的思路 | 第32-58页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制的目标 | 第32-33页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制整体框架的主要内容 | 第33-48页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制系统的构成 | 第48-49页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制的构建 | 第49-50页 |
| ·沈阳工程技术处内部控制的方式 | 第50-58页 |
| ·完善沈阳工程技术处内部控制的对策 | 第58-66页 |
| ·不断完善沈阳工程技术处内部控制 | 第58-61页 |
| ·推动内部控制创新 | 第61页 |
| ·完善内控体系的其他方面 | 第61-66页 |
| 结论 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-70页 |