| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 问题的提出 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 内部控制理论文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 全面风险管理研究综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路及框架 | 第14-15页 |
| 1.3.1 总体思路 | 第14页 |
| 1.3.2 文章框架 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 全面风险管理和商业银行内部控制理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制理论发展与管理变革 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部牵制理论：内部控制理论的初级形式 | 第16页 |
| 2.1.2 内部牵制制度理论：企业管理发展的产物 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制结构理论：企业管理与内部控制理论共发展 | 第17页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架理论：企业管理与内部控制融为一体 | 第17-18页 |
| 2.2 商业银行内部控制理论实践 | 第18-21页 |
| 2.2.1 COSO 《内部控制整体框架》和《企业风险管理整体框架》 | 第18-19页 |
| 2.2.2 巴塞尔委员会《银行组织内部控制系统框架》 | 第19页 |
| 2.2.3 中国人民银行、银监会《商业银行内部控制指引》 | 第19-20页 |
| 2.2.4 商业银行内部控制三大实践成果的比较评价 | 第20-21页 |
| 2.3 商业银行内部控制发展新趋势：以全面风险管理为导向 | 第21-24页 |
| 2.3.1 全面风险管理与内部控制的统一性 | 第21-22页 |
| 2.3.2 全面风险管理对商业银行内部控制理论的内在要求 | 第22-24页 |
| 第3章 华融湘江银行S分行内部控制体系建设现状 | 第24-29页 |
| 3.1 华融湘江银行S分行概述 | 第24页 |
| 3.2 S分行内部控制现状抽样调查 | 第24-25页 |
| 3.3 S分行内部控制建设现状 | 第25-29页 |
| 3.3.1 内部控制环境建设稍有成效 | 第25-26页 |
| 3.3.2 风险管理治理机制初步建立 | 第26-27页 |
| 3.3.3 风险控制体系逐渐形成 | 第27页 |
| 3.3.4 信息沟通网络正在搭建 | 第27-29页 |
| 第4章 华融湘江银行S分行内部控制体系存在的问题及原因分析 | 第29-38页 |
| 4.1 S分行内部控制体系建设中存在的突出问题 | 第29-35页 |
| 4.1.1 内控主体职责长期模糊 | 第29页 |
| 4.1.2 人力资源管理低效 | 第29-31页 |
| 4.1.3 风险管控水平亟待提升 | 第31-32页 |
| 4.1.4 内控活动效果不太理想 | 第32-34页 |
| 4.1.5 内部监督机制有待完善 | 第34-35页 |
| 4.2 S分行内部控制体系建设存在问题的原因剖析 | 第35-38页 |
| 4.2.1 受绩效考核影响，经营管理层存在重发展轻内控的现象 | 第35页 |
| 4.2.2 人力资源整体水平不高制约着内部控制体系的完善 | 第35-36页 |
| 4.2.3 内控文化基础薄弱导致内部控制体系建设不到位 | 第36-38页 |
| 第5章 全面风险管理基础上的华融湘江银行S分行优化内部控制体系的建议 | 第38-45页 |
| 5.1 建立良好的内部控制环境 | 第38-40页 |
| 5.1.1 按照风险管理和业务发展要求设置内部控制议事监督机构 | 第38-39页 |
| 5.1.2 培育良好的内部控制文化 | 第39-40页 |
| 5.1.3 推进科学合理的员工管理模式 | 第40页 |
| 5.2 建立全面、准确的风险评估体系 | 第40-42页 |
| 5.2.1 制定健全、完善的内部控制评价指标体系 | 第40-41页 |
| 5.2.2 加强风险预判，将风险防范端.前移至准入阶段 | 第41页 |
| 5.2.3 完善信用风险评估手段 | 第41-42页 |
| 5.3 有针对性地进行有效的内部控制活动 | 第42-43页 |
| 5.3.1 建立健全以全面风险管理为导向的内部控制制度 | 第42页 |
| 5.3.2 不断完善分支机构转授权制度 | 第42页 |
| 5.3.3 加大内控合规检查力度和频率 | 第42-43页 |
| 5.4 完善信息交流和信息反馈机制 | 第43页 |
| 5.4.1 尽快搭建完整的管理信息系统 | 第43页 |
| 5.4.2 尽快建立实用的信息传递系统 | 第43页 |
| 5.5 充分发挥内部控制监督系统作用 | 第43-45页 |
| 5.5.1 提高运营副行长的独立性 | 第43-44页 |
| 5.5.2 着力发挥内外部监督合力 | 第44-45页 |
| 第6章 结论与展望 | 第45-46页 |
| 6.1 主要结论 | 第45页 |
| 6.2 研究展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 附录 | 第49-53页 |
