ZNCM股份有限公司货币资金内部控制研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第11-18页 |
| 0.1 选题背景及意义 | 第11-13页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 0.1.2 选题意义 | 第12-13页 |
| 0.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 0.2.1 国外内部控制文献综述 | 第13-14页 |
| 0.2.2 国内内部控制文献综述 | 第14-16页 |
| 0.3 研究内容及方法 | 第16-18页 |
| 1 相关理论概述 | 第18-22页 |
| 1.1 内部控制 | 第18-19页 |
| 1.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 1.1.2 COSO 框架 | 第18-19页 |
| 1.2 货币资金的内部控制理论 | 第19-22页 |
| 1.2.1 货币资金内部控制的含义 | 第19页 |
| 1.2.2 货币资金内部控制目标 | 第19-20页 |
| 1.2.3 货币资金内部控制制度 | 第20-22页 |
| 2 ZNCM 公司货币资金循环及内控现状 | 第22-28页 |
| 2.1 ZNCM 公司概况 | 第22-23页 |
| 2.2 ZNCM 公司货币资金循环情况 | 第23-24页 |
| 2.3 ZNCM 公司货币资金内部控制现状 | 第24-28页 |
| 2.3.1 货币资金预算内控现状 | 第25-26页 |
| 2.3.2 货币资金收付内控现状 | 第26-27页 |
| 2.3.3 货币资金清查内控现状 | 第27-28页 |
| 3 ZNCM 公司货币资金内部控制问题分析 | 第28-35页 |
| 3.1 COSO 框架五要素问题分析 | 第28-31页 |
| 3.1.1 货币资金控制环境存在问题 | 第28页 |
| 3.1.2 货币资金风险评估存在问题 | 第28-29页 |
| 3.1.3 货币资金控制活动存在问题 | 第29-30页 |
| 3.1.4 货币资金信息与沟通存在问题 | 第30-31页 |
| 3.1.5 货币资金监督存在问题 | 第31页 |
| 3.2 货币资金循环程序问题分析 | 第31-35页 |
| 3.2.1 货币资金预算内控现存问题分析 | 第31-32页 |
| 3.2.2 货币资金收付内控现存问题分析 | 第32-34页 |
| 3.2.3 货币资金清查内控现存问题分析 | 第34-35页 |
| 4 改进 ZNCM 公司货币资金内部控制的建议 | 第35-42页 |
| 4.1 COSO 框架五要素改进建议 | 第35-37页 |
| 4.1.1 完善货币资金控制环境 | 第35页 |
| 4.1.2 加强货币资金风险评估 | 第35页 |
| 4.1.3 完善货币资金控制活动 | 第35-36页 |
| 4.1.4 加强货币资金信息与沟通 | 第36页 |
| 4.1.5 加强货币资金监督 | 第36-37页 |
| 4.2 货币资金循环程序改进建议 | 第37-42页 |
| 4.2.1 货币资金预算内控制度改进建议 | 第37-38页 |
| 4.2.2 货币资金收付内控制度改进建议 | 第38-40页 |
| 4.2.3 货币资金清查内控制度改进建议 | 第40-42页 |
| 参考文献 | 第42-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
