| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外文献综述评述 | 第13页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究内容及思路 | 第14-15页 |
| 1.4 创新与不足 | 第15-17页 |
| 2 邮政企业内部审计风险相关理论概述 | 第17-23页 |
| 2.1 邮政企业内部审计界定 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部审计定义 | 第17-18页 |
| 2.1.2 邮政企业的特点及内部审计内容 | 第18-19页 |
| 2.2 邮政企业内部审计风险界定及分类 | 第19-23页 |
| 2.2.1 邮政企业内部审计风险界定 | 第19页 |
| 2.2.2 邮政企业内部审计风险的特点 | 第19-20页 |
| 2.2.3 邮政企业内部审计风险分类 | 第20-23页 |
| 3 A邮政企业内部审计风险案例分析 | 第23-43页 |
| 3.1 A邮政企业及其内部审计情况 | 第23-24页 |
| 3.2 A邮政企业固有风险及成因分析 | 第24-29页 |
| 3.2.1 邮政企业内部环境腐败风险 | 第25页 |
| 3.2.2 邮政企业经营业务复杂多样风险 | 第25-29页 |
| 3.3 A邮政企业控制风险及成因分析 | 第29-35页 |
| 3.3.1 A邮政企业业务控制设计不当风险 | 第29-34页 |
| 3.3.2 A邮政企业控制执行重视不足风险 | 第34-35页 |
| 3.4 A邮政企业检查风险及成因分析 | 第35-38页 |
| 3.4.1 A邮政企业内部审计人员胜任能力不足风险 | 第35-36页 |
| 3.4.2 A邮政企业内部审计部独立性风险 | 第36页 |
| 3.4.3 A邮政企业内审的方法程序不当风险 | 第36-37页 |
| 3.4.4 A邮政企业内审的质量控制执行缺失风险 | 第37-38页 |
| 3.5 A邮政企业现有内部审计风险防范措施及问题 | 第38-43页 |
| 3.5.1 固有风险现有防范措施及问题 | 第38-39页 |
| 3.5.2 控制风险现有防范措施及问题 | 第39页 |
| 3.5.3 检查风险现有防范措施及问题 | 第39-43页 |
| 4 邮政企业内部审计风险防范建议 | 第43-53页 |
| 4.1 固有风险防范建议 | 第43-45页 |
| 4.1.1 重视内部监督,建立廉政风控部门 | 第43-44页 |
| 4.1.2 按业务划分事业部,对邮政业务实行针对性管理 | 第44-45页 |
| 4.2 控制风险防范建议 | 第45-47页 |
| 4.2.1 内审部门加强对邮政各业务的了解,设计合理控制制度 | 第45-46页 |
| 4.2.2 加强各业务部门对控制执行的重视程度 | 第46-47页 |
| 4.3 检查风险防范建议 | 第47-53页 |
| 4.3.1 建立多层次培训制度,加强审计人员综合素质培养 | 第47-48页 |
| 4.3.2 改革组织结构,提高内审部独立性 | 第48页 |
| 4.3.3 完善邮政企业内审的方法程序 | 第48-49页 |
| 4.3.4 健全邮政企业审计全过程质量控制制度执行工作 | 第49-53页 |
| 5 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 后记 | 第59页 |
