| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.2 研究的目的及意义 | 第7-8页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第8-12页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第8-9页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第9-12页 |
| 1.4 研究内容、方法及创新之处 | 第12-15页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第12-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4.3 创新之处 | 第14-15页 |
| 第二章 相关概念及理论概述 | 第15-26页 |
| 2.1 企业集团、资金集中管理及现金流 | 第15-16页 |
| 2.2 现金流维度管理相关理论 | 第16-18页 |
| 2.3 风险管理理论 | 第18-20页 |
| 2.4 资金管理模式 | 第20-26页 |
| 第三章 ZY公司资金集中管理现状描述 | 第26-40页 |
| 3.1 基本情况概述 | 第26-29页 |
| 3.2 现行资金集中管理模式 | 第29-32页 |
| 3.3 现金流量现状 | 第32-34页 |
| 3.4 相关资金财务指标分析 | 第34-40页 |
| 3.4.1 短期偿债能力分析 | 第35页 |
| 3.4.2 资金状态指标分析 | 第35-36页 |
| 3.4.3 应收账款相关指标分析 | 第36-37页 |
| 3.4.4 存货相关指标分析 | 第37-38页 |
| 3.4.5 现金相关指标分析 | 第38-40页 |
| 第四章 ZY公司资金集中管理中存在的主要问题及成因分析 | 第40-47页 |
| 4.1 资金集中管理中存在的主要问题 | 第40-44页 |
| 4.1.1 现金流维度构成不合理 | 第40-41页 |
| 4.1.2 应收账款居高不下 | 第41-42页 |
| 4.1.3 流动资金中存货比重高 | 第42-43页 |
| 4.1.4 未严格执行资金集中管理规定 | 第43页 |
| 4.1.5 财务人员兼职内审工作 | 第43-44页 |
| 4.2 资金集中管理问题产生的原因 | 第44-47页 |
| 4.2.1 宏观环境不理想 | 第44页 |
| 4.2.2 资金回收重视程度不够 | 第44页 |
| 4.2.3 资金集中管理风险意识不强 | 第44-45页 |
| 4.2.4 集团资金预算批复与实际不符、监控失力 | 第45页 |
| 4.2.5 未认识到内审的独立性在财务管理中的重要性 | 第45-47页 |
| 第五章 ZY公司资金集中管理的优化方案设计与实施 | 第47-58页 |
| 5.1 资金集中管理优化方案的框架 | 第47-48页 |
| 5.2 资金集中管理优化方案的具体内容 | 第48-57页 |
| 5.2.1 资金集中管理具体业务优化 | 第48-52页 |
| 5.2.2 资金集中管理操作流程优化 | 第52-56页 |
| 5.2.3 资金集中管理风险防范机制的建立 | 第56-57页 |
| 5.3 资金集中管理优化方案的实施 | 第57-58页 |
| 5.3.1 突出领导在资金集中管理工作中的带头作用 | 第57页 |
| 5.3.2 通过定期举办培训更新员工观念 | 第57-58页 |
| 第六章 结论 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 | 第62页 |
