| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内内部控制研究 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第13页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 本文创新点 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制要素 | 第16-18页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第16页 |
| 2.2.2 风险管理 | 第16-17页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第17页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第17页 |
| 2.2.5 监督 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制作用 | 第18-20页 |
| 2.3.1 保证企业日常经营活动的顺利开展 | 第18-19页 |
| 2.3.2 保证企业既定方针的贯彻执行 | 第19页 |
| 2.3.3 维护企业财产物资的安全及资金的合理使用 | 第19页 |
| 2.3.4 保证会计信息材料的真实性 | 第19页 |
| 2.3.5 是审计工作顺利开展的保障 | 第19-20页 |
| 第3章 JS公司基本情况及内部控制现状 | 第20-26页 |
| 3.1 JS公司基本情况 | 第20-21页 |
| 3.1.1 JS公司的经营概况 | 第21页 |
| 3.2 JS公司内部控制现状 | 第21-26页 |
| 3.2.1 JS公司内部控制环境现状 | 第21-23页 |
| 3.2.2 JS公司内部控制风险管理现状 | 第23-24页 |
| 3.2.3 JS公司内部控制活动现状 | 第24页 |
| 3.2.4 JS公司内部控制信息与沟通现状 | 第24-25页 |
| 3.2.5 JS公司内部控制监视现状 | 第25-26页 |
| 第4章 JS公司内部控制存在的问题分析 | 第26-36页 |
| 4.1 内部控制环境薄弱 | 第26-30页 |
| 4.1.1 内部控制相关规章制度不完善 | 第26-27页 |
| 4.1.2 公司超市内审部门缺乏独立性 | 第27-28页 |
| 4.1.3 非财务人员无视本身在企业内部控制中的责任和义务 | 第28-30页 |
| 4.2 风险管理滞后 | 第30-31页 |
| 4.2.1 风险管理意识淡薄 | 第30-31页 |
| 4.2.2 内外部风险管理机制单薄 | 第31页 |
| 4.3 控制活动不规范 | 第31-33页 |
| 4.3.1 缺乏经济有效的采购控制方案 | 第31-32页 |
| 4.3.2 对供给商管理的手段单一 | 第32-33页 |
| 4.3.3 物流配送中心的信息技术系统不完善 | 第33页 |
| 4.3.4 存货的管理控制方式落后 | 第33页 |
| 4.4 信息沟通机械化 | 第33-35页 |
| 4.5 监督机构形同虚设 | 第35-36页 |
| 第5章 完善JS公司内部控制的建议 | 第36-50页 |
| 5.1 改善公司内部控制环境 | 第36-40页 |
| 5.1.1 增加与财务、预算和人事相关的内部控制制度 | 第36-37页 |
| 5.1.2 明确超市内审部门职能 | 第37-39页 |
| 5.1.3 尽快提高员工内部控制意识 | 第39-40页 |
| 5.2 树立有效的风险管理机制 | 第40-42页 |
| 5.2.1 强化企业全体员工的风险意识 | 第40-41页 |
| 5.2.2 健全内外部风险管控机制 | 第41-42页 |
| 5.3 优化JS公司的控制活动 | 第42-45页 |
| 5.3.1 建立科学合理的采购预算管理机制 | 第42页 |
| 5.3.2 健全对供给商的管理和控制制度 | 第42-43页 |
| 5.3.3 建立信息化物流配送体系 | 第43-44页 |
| 5.3.4 规范存货盘点三个流程 | 第44-45页 |
| 5.4 增强信息沟通效率 | 第45-47页 |
| 5.4.1 完善公司信息管理系统 | 第46页 |
| 5.4.2 完善四类信息沟通渠道 | 第46-47页 |
| 5.5 进一步完善JS公司的内部监控体系 | 第47-50页 |
| 5.5.1 增强董事会的监视管理作用 | 第47-48页 |
| 5.5.2 确保内审部门工作的独立开展 | 第48页 |
| 5.5.3 重视通过外部审计强化企业内部监督 | 第48-50页 |
| 第6章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 附录A 内部控制调查问卷 | 第54-56页 |
| 在学期间研究成果 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
