| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第15-21页 |
| 1.1 研究背景及选题意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 研究创新与不足 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第19页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第19-21页 |
| 2 存货内部控制概述 | 第21-25页 |
| 2.1 内部控制概念及框架 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制框架 | 第21-22页 |
| 2.2 存货内部控制的目标及原则 | 第22页 |
| 2.2.1 存货内部控制的目标 | 第22页 |
| 2.2.2 存货内部控制的原则 | 第22页 |
| 2.3 存货内部控制的主要内容及程序 | 第22-25页 |
| 2.3.1 存货内部控制的主要内容 | 第22-24页 |
| 2.3.2 存货内部控制程序 | 第24-25页 |
| 3 JM公司存货内部控制现状及存在问题 | 第25-33页 |
| 3.1 JM公司简介 | 第25-26页 |
| 3.2 JM公司存货管理内部控制实施情况 | 第26-28页 |
| 3.2.1 JM公司存货管理相关部门职能及工作程序 | 第26-27页 |
| 3.2.2 JM公司存货管理流程及方法 | 第27-28页 |
| 3.2.3 JM公司存货内部控制的特点 | 第28页 |
| 3.3 JM公司存货内部控制存在的问题分析 | 第28-33页 |
| 3.3.1 内部控制环境不足 | 第28-29页 |
| 3.3.2 存货内部控制制度不完善 | 第29-30页 |
| 3.3.3 存货内部控制活动不全面 | 第30-31页 |
| 3.3.4 存货内部控制信息沟通不畅 | 第31页 |
| 3.3.5 存货内部控制内部监督基础薄弱 | 第31-33页 |
| 4 JM公司改进存货内部控制的对策建议 | 第33-43页 |
| 4.1 培育风险管理文化,完善内部控制环境 | 第33-34页 |
| 4.1.1 完善公司治理结构 | 第33页 |
| 4.1.2 建立健全用人政策 | 第33-34页 |
| 4.1.3 培育风控管理文化 | 第34页 |
| 4.1.4 完善存货管理业务流程 | 第34页 |
| 4.2 组织风险辨识,开展风险评估 | 第34-38页 |
| 4.2.1 存货内部控制的目标设定 | 第35页 |
| 4.2.2 定期组织风险辨识 | 第35-36页 |
| 4.2.3 及时开展风险评估 | 第36-38页 |
| 4.3 健全内部控制流程,全面加强控制活动 | 第38-40页 |
| 4.3.1 完善采购内部控制制度 | 第38-39页 |
| 4.3.2 加强验收入库控制活动 | 第39页 |
| 4.3.3 完善存货领用出库控制制度 | 第39-40页 |
| 4.3.4 建立存货的定期稽核制度 | 第40页 |
| 4.3.5 强化存货日常管理控制活动 | 第40页 |
| 4.3.6 建立存货内部控制绩效考评体系 | 第40页 |
| 4.4 建立顺畅信息沟通系统,提升内部控制效率 | 第40-41页 |
| 4.4.1 建立健全内外部信息沟通机制 | 第40-41页 |
| 4.4.2 用现代管理方法提升内部控制效率 | 第41页 |
| 4.5 强化内部控制监督,完善风险管理体系 | 第41-43页 |
| 5 研究结论 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-49页 |
| 附录 | 第49-62页 |