| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第12-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 2 文献综述和相关理论 | 第15-21页 |
| 2.1 文献综述 | 第15-18页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第15-16页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第16-17页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第17-18页 |
| 2.2 固定资产内部控制基础理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的涵义 | 第18页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.2.3 固定资产内部控制原则 | 第19页 |
| 2.2.4 固定资产内部控制要素 | 第19-20页 |
| 2.3 固定资产内部控制理论基础 | 第20-21页 |
| 2.3.1 控制论 | 第20页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第20页 |
| 2.3.3 信号传递理论 | 第20-21页 |
| 3 HF集团固定资产内部控制的现状、存在问题及原因分析 | 第21-31页 |
| 3.1 HF集团背景介绍 | 第21页 |
| 3.2 HF集团固定资产内部控制现状 | 第21-26页 |
| 3.3 HF集团固定资产内部控制存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.3.1 预算环节与采购环节相脱节 | 第26页 |
| 3.3.2 验收环节执行力度较弱 | 第26-27页 |
| 3.3.3 领用环节及使用环节执行不到位 | 第27页 |
| 3.3.4 维修保养环节流于形式 | 第27-28页 |
| 3.3.5 固定资产盘点周期过长 | 第28页 |
| 3.3.6 固定资产处置价格未经事先调研 | 第28页 |
| 3.4 HF集团固定资产内部控制存在问题的原因分析 | 第28-31页 |
| 3.4.1 内部原因 | 第28-30页 |
| 3.4.2 外部原因 | 第30-31页 |
| 4 对HF集团固定资产内部控制的优化方案 | 第31-41页 |
| 4.1 固定资产内部控制优化目标 | 第31页 |
| 4.2 固定资产内部控制优化原则 | 第31页 |
| 4.3 固定资产内部控制公司层面优化 | 第31-36页 |
| 4.3.1 加强内部人员的固定资产内控意识 | 第31-32页 |
| 4.3.2 建立健全的固定资产风险评估制度 | 第32-33页 |
| 4.3.3 建立固定资产信息与沟通共享系统 | 第33-35页 |
| 4.3.4 加强固定资产内部监督 | 第35-36页 |
| 4.4 固定资产内部控制具体业务执行层面优化 | 第36-41页 |
| 4.4.1 加强预算控制流程 | 第36-37页 |
| 4.4.2 严格执行验收程序 | 第37-38页 |
| 4.4.3 规范资产处置程序 | 第38-39页 |
| 4.4.4 盘活固定资产 | 第39-41页 |
| 5 HF集团固定资产内部控制保障措施 | 第41-47页 |
| 5.1 组织架构保障 | 第41-42页 |
| 5.1.1 明确固定资产责任人 | 第41-42页 |
| 5.1.2 加强管理层对固定资产的管理 | 第42页 |
| 5.2 资金层面保障 | 第42-43页 |
| 5.2.1 加强固定资产资金内控监督 | 第42-43页 |
| 5.2.2 提高固定资产资金管理人员的内控意识 | 第43页 |
| 5.3 人员层次保障 | 第43-45页 |
| 5.3.1 加强应聘人员的固定资产管理能力考核 | 第43-44页 |
| 5.3.2 进行固定资产管理在岗培训 | 第44-45页 |
| 5.4 监督层面保障 | 第45-47页 |
| 5.4.1 各车间成立固定资产内控领导小组 | 第45页 |
| 5.4.2 加强固定资产岗位轮岗频率 | 第45-47页 |
| 结论与展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |