| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究框架与方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究框架 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制的基本理论 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制的目标 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的基本原则 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制理论框架的构成要素 | 第18-20页 |
| 第3章 通化化工公司背景及内部控制的现状 | 第20-24页 |
| 3.1 通化化工公司背景介绍 | 第20页 |
| 3.2 通化化工公司内部控制的基本情况 | 第20-24页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第20-21页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第21-22页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第22-23页 |
| 3.2.4 信息系统 | 第23页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第23-24页 |
| 第4章 通化化工公司内部控制存在的问题及成因分析 | 第24-28页 |
| 4.1 内部控制存在的问题 | 第24-26页 |
| 4.1.1 内部控制制度存在盲区 | 第24-25页 |
| 4.1.2 预算体系存在不足 | 第25页 |
| 4.1.3 信息与沟通不够顺畅 | 第25-26页 |
| 4.1.4 监督不到位 | 第26页 |
| 4.2 内部控制存在问题的成因 | 第26-28页 |
| 4.2.1 管理层对公司内部控制重视程度不够 | 第26页 |
| 4.2.2 对于潜在的风险没有一个足够的认识 | 第26-27页 |
| 4.2.3 员工申诉渠道及不良信息举报体系缺失 | 第27页 |
| 4.2.4 内部审计职能不强监督模式过于陈旧 | 第27-28页 |
| 第5章 通化化工公司内部控制体系的改进对策 | 第28-35页 |
| 5.1 塑造良好的内部控制环境 | 第28-31页 |
| 5.1.1 组织对正直和道德价值观做出承诺 | 第29页 |
| 5.1.2 组织架构的完善，明确内部控制治理层与管理层权责 | 第29-30页 |
| 5.1.3 组织对人才做出承诺 | 第30页 |
| 5.1.4 组织对责任做出承诺 | 第30-31页 |
| 5.2 强化风险评估 | 第31-32页 |
| 5.2.1 明确公司发展目标 | 第31页 |
| 5.2.2 建立风险评估机制 | 第31-32页 |
| 5.3 优化控制活动 | 第32页 |
| 5.3.1 弹性预算体系 | 第32页 |
| 5.3.2 内部控制制度和流程中效果和效率并举 | 第32页 |
| 5.4 完善内部信息与沟通渠道 | 第32-33页 |
| 5.4.1 建立上下级之间互动机制 | 第33页 |
| 5.4.2 建立不良信息举报制度 | 第33页 |
| 5.4.3 扩宽员工申诉渠道 | 第33页 |
| 5.5 加强内部控制活动的监督 | 第33-35页 |
| 5.5.1 强化内部审计职能的发挥 | 第33页 |
| 5.5.2 丰富企业内部监督内容与方法 | 第33-35页 |
| 第6章 结论 | 第35-36页 |
| 参考文献 | 第36-38页 |