H市国税局内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第15-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第16-17页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.3 文献综述 | 第17-20页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第17-19页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第19-20页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第20页 |
| 1.4 可能的创新与不足 | 第20-21页 |
| 1.4.1 可能的创新 | 第20页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第20-21页 |
| 2 国税局内部控制理论概述 | 第21-29页 |
| 2.1 内部控制的内涵及要素 | 第21-22页 |
| 2.2 行政事业单位的定义及特点 | 第22-23页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制理论 | 第23-25页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制的概念 | 第23-24页 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制的目标与方法 | 第24-25页 |
| 2.4 国税局的内部控制 | 第25-29页 |
| 2.4.1 国税局的职能和业务特点 | 第25-26页 |
| 2.4.2 国税局的内部风险 | 第26-27页 |
| 2.4.3 国税局内部控制建设的必要性 | 第27-29页 |
| 3 H市国税局内部控制案例分析 | 第29-47页 |
| 3.1 H市国税局概述 | 第29-31页 |
| 3.1.1 H市国税局的基本情况 | 第29页 |
| 3.1.2 H市国税局的组织结构 | 第29-30页 |
| 3.1.3 H市的主要税收业务 | 第30-31页 |
| 3.2 H市国税局内部控制实施现状 | 第31-42页 |
| 3.2.1 各科室风险点排查 | 第32-35页 |
| 3.2.2 单位层面内部控制现状 | 第35-36页 |
| 3.2.3 业务层面内部控制现状 | 第36-42页 |
| 3.2.4 评价与监督 | 第42页 |
| 3.3 H市国税局内部控制运行的成效 | 第42-43页 |
| 3.3.1 提高干部风险防控意识和积极性 | 第42页 |
| 3.3.2 帮助发现和惩处违法违纪行为 | 第42页 |
| 3.3.3 优化工作流程提升税收征管质量水平 | 第42-43页 |
| 3.4 H市国税局内部控制建设中存在的问题及原因 | 第43-47页 |
| 3.4.1 对内部控制的重要性认识不足 | 第43页 |
| 3.4.2 部门协作意识不强 | 第43页 |
| 3.4.3 风险点排查不规范 | 第43页 |
| 3.4.4 预算编制不科学 | 第43-44页 |
| 3.4.5 预算执行缺乏力度 | 第44页 |
| 3.4.6 支出和资产管理不规范 | 第44页 |
| 3.4.7 信息化建设不配套 | 第44页 |
| 3.4.8 考核监督体系不完善 | 第44-47页 |
| 4 完善H市国税局内部控制的对策建议 | 第47-51页 |
| 4.1 营造和谐征纳环境 | 第47页 |
| 4.2 提高认识加强合作 | 第47页 |
| 4.3 建立风险评估模型优化工作流程 | 第47-48页 |
| 4.4 加强全面预算管理 | 第48页 |
| 4.5 加强支出和资产管理 | 第48页 |
| 4.6 建立内部控制信息管理系统 | 第48-49页 |
| 4.7 加强信息传递提升预警功能 | 第49页 |
| 4.8 纳入绩效考评加强监管 | 第49-51页 |
| 5 结论与展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
