| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第13-23页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第14页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第16-19页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第19页 |
| 1.3 研究的主要内容和研究方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第20-21页 |
| 1.4 研究的创新点和不足之处 | 第21-23页 |
| 1.4.1 研究的创新点 | 第21-22页 |
| 1.4.2 研究的不足之处 | 第22-23页 |
| 2 内部控制相关理论分析 | 第23-30页 |
| 2.1 内部控制的内涵与目标 | 第23-24页 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 | 第23页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.2 内部控制的原则与作用 | 第24-25页 |
| 2.2.1 内部控制的原则 | 第24页 |
| 2.2.2 内部控制的作用 | 第24-25页 |
| 2.3 内部控制的重要内容 | 第25-26页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第25页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第25页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第25页 |
| 2.3.4 信息沟通 | 第25页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第25-26页 |
| 2.4 内部控制缺陷和内部控制局限性的联系与区别 | 第26-27页 |
| 2.4.1 内部控制缺陷和内部控制局限性的联系 | 第26页 |
| 2.4.2 内部控制缺陷和内部控制局限性的区别 | 第26-27页 |
| 2.5 内部控制理论基础 | 第27-30页 |
| 2.5.1 委托代理理论 | 第27-28页 |
| 2.5.2 信息不对称理论 | 第28-29页 |
| 2.5.3 信号传递理论 | 第29-30页 |
| 3 傲饰集团内部控制现状分析 | 第30-41页 |
| 3.1 傲饰集团介绍 | 第30-32页 |
| 3.1.1 傲饰集团简介 | 第30页 |
| 3.1.2 傲饰集团的组织结构 | 第30-32页 |
| 3.2 傲饰集团内部控制现状 | 第32-39页 |
| 3.2.1 控制环境现状 | 第32-33页 |
| 3.2.2 风险管理现状 | 第33-34页 |
| 3.2.3 业务活动控制现状 | 第34-38页 |
| 3.2.4 信息沟通现状 | 第38页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第38-39页 |
| 3.3 傲饰集团内部控制自评报告分析 | 第39-40页 |
| 3.4 傲饰集团内部控制审计报告分析 | 第40-41页 |
| 4 傲饰集团内部控制的问题与成因 | 第41-46页 |
| 4.1 傲饰集团内部控制存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.1.1 控制环境欠佳 | 第41页 |
| 4.1.2 风险评估不到位 | 第41页 |
| 4.1.3 控制体系不健全 | 第41-42页 |
| 4.1.4 信息沟通不顺畅 | 第42页 |
| 4.1.5 内部监督不力 | 第42页 |
| 4.2 傲饰集团内部控制问题的成因 | 第42-46页 |
| 4.2.1 治理结构不规范、激励不足 | 第42-43页 |
| 4.2.2 风险管理意识不强、机制不完善 | 第43-44页 |
| 4.2.3 控制体系完善不及时 | 第44页 |
| 4.2.4 信息沟通渠道受限、信息化程度不足 | 第44-45页 |
| 4.2.5 内部审计机构不健全、检查力度不足 | 第45-46页 |
| 5 完善傲饰集团内部控制建设的政策建议 | 第46-53页 |
| 5.1 完善控制环境 | 第46-47页 |
| 5.1.1 完善企业法人治理结构 | 第46页 |
| 5.1.2 完善组织机构设置、优化岗位责权体系 | 第46页 |
| 5.1.3 制定适合本企业的人力资源政策 | 第46-47页 |
| 5.1.4 加强企业文化建设 | 第47页 |
| 5.2 加强风险管理 | 第47-49页 |
| 5.2.1 风险评估 | 第47-49页 |
| 5.2.2 风险应对 | 第49页 |
| 5.3 健全项目成本控制体系 | 第49-50页 |
| 5.3.1 人工费的控制和管理 | 第49-50页 |
| 5.3.2 材料费的控制和管理 | 第50页 |
| 5.3.3 机械设备使用费的控制和管理 | 第50页 |
| 5.3.4 间接费用的控制和管理 | 第50页 |
| 5.4 拓宽信息与沟通渠道 | 第50-52页 |
| 5.4.1 解决上下级沟通和职能部门沟通不利的问题 | 第50-51页 |
| 5.4.2 加强信息采集与报送 | 第51页 |
| 5.4.3 实现信息化管理 | 第51-52页 |
| 5.5 内部监督控制方面 | 第52-53页 |
| 5.5.1 强化内部审计监督 | 第52页 |
| 5.5.2 实施有效的内部控制机制 | 第52-53页 |
| 6 结论和展望 | 第53-54页 |
| 6.1 结论 | 第53页 |
| 6.2 展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |