基于会计稳健性的“应计异象”研究--来自A股市场的经验证据
| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-15页 |
| 1. 导论 | 第15-22页 |
| ·研究背景及意义 | 第15-17页 |
| ·研究背景 | 第15-17页 |
| ·研究目的 | 第17页 |
| ·研究思路、研究方法和研究框架 | 第17-20页 |
| ·研究思路 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·研究框架 | 第19-20页 |
| ·预期贡献 | 第20-22页 |
| 2. 文献综述 | 第22-32页 |
| ·应计异象的文献综述 | 第22-29页 |
| ·应计异象的存在性综述 | 第22-24页 |
| ·应计异象的成因综述 | 第24-29页 |
| ·会计稳健性文献综述 | 第29-31页 |
| ·会计稳健性的存在性综述 | 第29-30页 |
| ·会计稳健性的经济后果综述 | 第30-31页 |
| ·文献述评 | 第31-32页 |
| 3. 相关概念和理论基础 | 第32-38页 |
| ·相关概念 | 第32-33页 |
| ·相关理论基础 | 第33-36页 |
| ·有效资本市场假说 | 第33-34页 |
| ·市场非有效相关理论 | 第34-35页 |
| ·信息不对称理论 | 第35页 |
| ·代理成本理论 | 第35-36页 |
| ·理论分析 | 第36-38页 |
| 4. 研究设计 | 第38-48页 |
| ·假设提出 | 第38-40页 |
| ·样本选取与数据来源 | 第40-41页 |
| ·变量说明 | 第41-46页 |
| ·关键变量的计算 | 第41-46页 |
| ·变量定义 | 第46页 |
| ·模型设计 | 第46-48页 |
| 5. 实证检验及稳健性检验 | 第48-65页 |
| ·描述性统计分析 | 第48-50页 |
| ·相关性分析 | 第50-51页 |
| ·实证回归结果分析 | 第51-61页 |
| ·检验会计稳健性的存在性及计算方式 | 第51-52页 |
| ·检验会计稳健性对应计信息含量的影响 | 第52-55页 |
| ·在公司层面检验会计稳健性对股票超额回报率的影响 | 第55-57页 |
| ·在投资组合层面检验会计稳健性对应计异象的影响 | 第57-61页 |
| ·稳健性检验 | 第61-65页 |
| 6. 研究结论及展望 | 第65-69页 |
| ·主要结论 | 第65-66页 |
| ·政策建议 | 第66-67页 |
| ·研究局限及展望 | 第67-69页 |
| ·研究局限 | 第67-68页 |
| ·研究展望 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-73页 |
| 后记 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74-76页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第76页 |
