| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| ·选题背景 | 第11-13页 |
| ·研究目的与意义 | 第13页 |
| ·理论意义 | 第13页 |
| ·实践意义 | 第13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-16页 |
| ·国内研究现状 | 第13-15页 |
| ·国外研究现状 | 第15-16页 |
| ·综合评述 | 第16页 |
| ·研究内容与方法 | 第16-17页 |
| ·研究内容 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·创新之处与不足 | 第17-19页 |
| 2 商业银行会计业务操作风险理论概述 | 第19-33页 |
| ·商业银行操作风险理论概述 | 第19-27页 |
| ·商业银行操作风险的定义 | 第19页 |
| ·商业银行操作风险的分类 | 第19-22页 |
| ·商业银行操作风险的特征 | 第22-23页 |
| ·商业银行操作风险分析方法 | 第23-27页 |
| ·商业银行会计业务操作风险的理论概述 | 第27-33页 |
| ·商业银行会计业务操作风险的定义 | 第27-28页 |
| ·商业银行会计业务操作风险的分类 | 第28-31页 |
| ·商业银行会计业务操作风险防范的意义 | 第31-33页 |
| 3 商业银行会计业务操作存在的问题及其风险的表现形式 | 第33-37页 |
| ·商业银行会计业务操作存在的问题 | 第33-34页 |
| ·岗位制约不到位 | 第33页 |
| ·内部管理不到位 | 第33页 |
| ·系统监控不到位 | 第33页 |
| ·基础工作不到位 | 第33-34页 |
| ·评估技术不到位 | 第34页 |
| ·制度执行不到位 | 第34页 |
| ·商业银行会计业务操作风险的表现形式 | 第34-37页 |
| 4 商业银行会计业务操作风险成因分析 | 第37-41页 |
| ·从风险控制对象看,风险意识薄弱 | 第37页 |
| ·忽视对会计业务全过程的管理 | 第37页 |
| ·缺乏对客户风险的必要关注 | 第37页 |
| ·从风险控制架构看,组织结构不合理 | 第37-38页 |
| ·从风险控制环节看,制度执行力弱化 | 第38-39页 |
| ·大额管理 | 第38页 |
| ·业务授权 | 第38页 |
| ·印鉴管理 | 第38页 |
| ·重要空白凭证管理 | 第38页 |
| ·对账管理 | 第38-39页 |
| ·反洗钱管理 | 第39页 |
| ·从风险报告途径看,风险防范缺乏时效性 | 第39页 |
| ·从风险监督机制看,监督机制尚未完善 | 第39页 |
| ·从风险管理基础看,缺乏合规管理意识 | 第39-41页 |
| ·现金管理 | 第39-40页 |
| ·会计核算 | 第40页 |
| ·柜员管理 | 第40页 |
| ·岗位设置 | 第40页 |
| ·账户管理 | 第40-41页 |
| 5 商业银行会计业务操作风险防范对策 | 第41-47页 |
| ·建立有效控制会计业务操作风险的组织架构 | 第41-42页 |
| ·变革风险管理系统组织架构 | 第41-42页 |
| ·优化会计人员结构 | 第42页 |
| ·建立会计业务操作风险内部控制制度 | 第42-43页 |
| ·事前控制措施 | 第42页 |
| ·事中控制措施 | 第42-43页 |
| ·事后控制措施 | 第43页 |
| ·完善会计业务监测预警系统 | 第43-44页 |
| ·风险识别 | 第43页 |
| ·风险评估及量化 | 第43-44页 |
| ·风险管理和缓解 | 第44页 |
| ·风险监控 | 第44页 |
| ·风险报告 | 第44页 |
| ·完善会计检查监督机制 | 第44-45页 |
| ·建立会计业务操作合规管理文化 | 第45-47页 |
| 6 中国农业银行会计业务操作风险实证分析 | 第47-66页 |
| ·中国农业银行现状分析 | 第47-49页 |
| ·基本情况 | 第47页 |
| ·现状分析 | 第47-49页 |
| ·中国农业银行会计业务操作风险的典型个案介绍 | 第49-50页 |
| ·案例一 | 第49页 |
| ·案例二 | 第49-50页 |
| ·中国农业银行会计业务操作风险评估模型构建 | 第50-64页 |
| ·设立指标体系 | 第50-52页 |
| ·设计层次结构模型 | 第52-53页 |
| ·构建评估模型矩阵 | 第53-56页 |
| ·总体层次排序及一致性检验 | 第56-58页 |
| ·建立会计业务操作风险评价体系和评价标准 | 第58-59页 |
| ·实证检验 | 第59-60页 |
| ·实证验证结果分析 | 第60-61页 |
| ·实际风险分析 | 第61-64页 |
| ·农业银行会计业务操作风险防范的对策 | 第64-66页 |
| ·建立岗位责任制 | 第64页 |
| ·实施重点监控 | 第64页 |
| ·建立授权控制机制 | 第64-65页 |
| ·建立事前、事中、事后监督体系 | 第65页 |
| ·建立科技监控体系 | 第65页 |
| ·建立内部控制监督机制 | 第65-66页 |
| 结论 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-71页 |
| 附录A (农业银行会计业务操作风险管理影响因素评分问卷) | 第71-73页 |
| 附录B (攻读学位期间的主要学术成果) | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74页 |