GB学院电算化会计信息系统内部控制的研究
| 1 引言 | 第1-12页 |
| ·问题的提出 | 第8页 |
| ·国内外文献综述 | 第8-10页 |
| ·会计电算化对内部控制的新要求 | 第8-9页 |
| ·改进电算化会计信息系统内部控制设计的原则 | 第9-10页 |
| ·本文的研究思路和方法 | 第10-12页 |
| 2 概述 | 第12-21页 |
| ·基本概念 | 第12-16页 |
| ·会计信息系统 | 第12-14页 |
| ·内部控制 | 第14-16页 |
| ·电算化对会计信息系统的影响 | 第16-19页 |
| ·电算化会计信息系统的特点 | 第16-17页 |
| ·电算化会计信息系统与手工会计信息系统的差异分析 | 第17-19页 |
| ·电算化对会计信息系统内部控制的影响 | 第19-21页 |
| 3 GB学院电算化会计信息系统内部控制存在问题 | 第21-26页 |
| ·单位背景 | 第21-22页 |
| ·问题诊断 | 第22-26页 |
| ·会计电算化人员素质有待提高 | 第22页 |
| ·通用会计软件安全控制功能不完善 | 第22-24页 |
| ·电算化会计基础管理工作薄弱 | 第24-25页 |
| ·缺乏电算化内部审计监督 | 第25-26页 |
| 4 完善GB学院电算化会计信息系统内部控制的措施 | 第26-34页 |
| ·提高电算化会计人员素质水平 | 第26页 |
| ·加强会计软件安全控制管理 | 第26-29页 |
| ·加强会计软件开发过程中的管理 | 第26-27页 |
| ·强化会计软件评审管理 | 第27-28页 |
| ·重视会计软件的选择 | 第28-29页 |
| ·完善电算化会计基础管理工作 | 第29-32页 |
| ·完善组织控制体制 | 第30页 |
| ·强化软件使用中的管理 | 第30-31页 |
| ·加强电算化档案管理 | 第31-32页 |
| ·加强电算化会计系统的内部审计监督 | 第32-34页 |
| ·强化内部审计的作用 | 第32页 |
| ·采用多种内部审计方法 | 第32-33页 |
| ·完善审计人员知识结构 | 第33-34页 |
| 5 GB学院电算化会计信息系统内部控制的改进方案 | 第34-48页 |
| ·系统改进实施规划 | 第34页 |
| ·GB学院电算化会计信息系统内部控制的内容 | 第34-39页 |
| ·一般控制体系的内容 | 第35-36页 |
| ·应用控制体系的内容 | 第36-39页 |
| ·GB电算化会计信息系统内部控制制度设计 | 第39-48页 |
| ·GB学院电算化会计系统岗位责任制度 | 第39-42页 |
| ·GB学院电算化会计系统操作管理制度 | 第42-45页 |
| ·GB学院电算化会计系统软硬件管理制度 | 第45-46页 |
| ·GB学院电算化会计系统会计档案管理制度 | 第46-48页 |
| 6 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
