中国铁通吉林分公司内部控制的分析与完善研究
| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·内部控制的发展现状 | 第10-14页 |
| ·国外内部控制的发展现状 | 第10-13页 |
| ·国内内部控制的发展现状 | 第13-14页 |
| ·研究目的和意义 | 第14-15页 |
| ·研究目的 | 第14-15页 |
| ·研究意义 | 第15页 |
| ·研究思路 | 第15-17页 |
| 2 内部控制的理论概述 | 第17-29页 |
| ·内部控制的概念 | 第17-18页 |
| ·内部控制的原则 | 第18-19页 |
| ·内部控制的作用 | 第19-21页 |
| ·内部控制的框架 | 第21-25页 |
| ·内部控制的设计步骤 | 第25-26页 |
| ·内部控制评价方法 | 第26-29页 |
| 3 吉林铁通内部控制现状分析 | 第29-38页 |
| ·吉林铁通内部控制实施现状 | 第29-30页 |
| ·吉林铁通内部控制现状概述 | 第29页 |
| ·吉林铁通内部控制的特点 | 第29-30页 |
| ·吉林铁通内部控制存在的问题分析 | 第30-34页 |
| ·缺乏有效的控制环境 | 第30-31页 |
| ·内部控制体系不完善 | 第31-32页 |
| ·缺乏有效的风险控制 | 第32-33页 |
| ·内部控制执行力不足 | 第33-34页 |
| ·监督控制环节薄弱 | 第34页 |
| ·吉林铁通内部控制存在问题的根源分析 | 第34-38页 |
| ·外部原因 | 第35页 |
| ·内部原因 | 第35-38页 |
| 4 吉林铁通内部控制的完善与改进 | 第38-54页 |
| ·营造良好的控制环境 | 第38-39页 |
| ·建立健全风险评估机制 | 第39-40页 |
| ·完善业务活动的内部控制 | 第40-50页 |
| ·资产管理内部控制的优化 | 第40-43页 |
| ·筹资管理内部控制的优化 | 第43-46页 |
| ·预算管理内部控制的优化 | 第46-48页 |
| ·会计信息处理及财务报告编制内部控制的优化 | 第48-50页 |
| ·加强信息沟通建设 | 第50-52页 |
| ·建立合理的监督机制 | 第52-54页 |
| 5 结论 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 学位论文数据集 | 第58页 |
