基于个人所得税的纳税遵从问题研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 1 绪论 | 第7-11页 |
| ·论文的研究背景与意义 | 第7-9页 |
| ·研究背景 | 第7-8页 |
| ·研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究思路与基本框架结构 | 第9-11页 |
| 2 纳税遵从理论综述 | 第11-33页 |
| ·纳税遵从的概念及内涵 | 第11-20页 |
| ·纳税遵从的内涵 | 第11-12页 |
| ·税收遵从与税收不遵从的分类 | 第12-13页 |
| ·税收遵从的相关概念 | 第13-14页 |
| ·纳税不遵从的危害 | 第14-20页 |
| ·纳税遵从的影响因素 | 第20-25页 |
| ·纳税人的内在因素影响纳税遵从 | 第20-21页 |
| ·外部环境因素影响纳税遵从 | 第21-25页 |
| ·国外促进纳税遵从的经验借鉴 | 第25-33页 |
| ·征税人角度 | 第25-30页 |
| ·社会环境因素 | 第30-33页 |
| 3 纳税遵从的博弈分析 | 第33-40页 |
| ·纳税遵从的经典博弈模型 | 第33-35页 |
| ·纳税遵从的进化博弈模型 | 第35-38页 |
| ·关于两个博弈模型的分析讨论 | 第38-40页 |
| 4 个人所得税纳税遵从的现状分析 | 第40-46页 |
| ·我国个人所得税的流失现状分析 | 第40-43页 |
| ·从纳税不遵从角度分析税收流失 | 第43-44页 |
| ·典型案例分析 | 第44-46页 |
| 5 导致个人所得税纳税不遵从的原因分析 | 第46-58页 |
| ·税制因素对纳税遵从的影响 | 第46-49页 |
| ·税率设计有失公平 | 第46-47页 |
| ·边际税率偏高 | 第47-48页 |
| ·个人所得税优惠制度的缺陷 | 第48-49页 |
| ·税收征管因素对纳税遵从的影响 | 第49-54页 |
| ·征税观念亟待更新 | 第49-50页 |
| ·税源监控不力 | 第50-51页 |
| ·申报方式方法有待进一步改善 | 第51-53页 |
| ·处罚机制仍待完善 | 第53页 |
| ·激励机制有待建立 | 第53-54页 |
| ·用税机制对纳税遵从的影响 | 第54-56页 |
| ·国家财政支出结构不合理 | 第54-55页 |
| ·财政缺乏透明度 | 第55页 |
| ·财政支出决策缺少民众参与 | 第55-56页 |
| ·纳税人主观原因对纳税遵从的影响 | 第56页 |
| ·纳税人追求自身利益最大化 | 第56页 |
| ·纳税人纳税意识淡薄,缺乏税收知识 | 第56页 |
| ·社会风气影响公民纳税遵从 | 第56-58页 |
| 6 提高个人所得税纳税遵从度的具体对策 | 第58-70页 |
| ·深化税制改革,提高纳税遵从 | 第58-61页 |
| ·加强税收立法,健全税收法律体系 | 第58-59页 |
| ·进一步完善现行税收制度 | 第59-61页 |
| ·强化"以人为本"的税收管理 | 第61-65页 |
| ·强化纳税服务 | 第61-62页 |
| ·推进税收管理信息化,加强税源监控 | 第62-63页 |
| ·合理简化纳税程序 | 第63-64页 |
| ·建立和完善税务代理制度 | 第64页 |
| ·完善处罚机制并建立有效的激励机制 | 第64页 |
| ·提高税收稽查作用,建立专项检查制 | 第64-65页 |
| ·完善用税机制,增强纳税"成就感" | 第65-67页 |
| ·继续优化财政支出结构 | 第65-66页 |
| ·建立公众参与的用税决策机制 | 第66页 |
| ·强化纳税人的用税监督权 | 第66-67页 |
| ·培养"纳税人意识",促进忠诚性遵从 | 第67-68页 |
| ·改进税收宣传,更新纳税人的税收观念 | 第67-68页 |
| ·征税人、用税人也要培养"纳税人意识" | 第68页 |
| ·优化社会纳税风气 | 第68-70页 |
| 7 结论 | 第70-72页 |
| ·本文的主要工作和结论 | 第70页 |
| ·本文的创新点 | 第70-71页 |
| ·需要进一步研究的问题 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-76页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及参与导师课题 | 第76页 |
