| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献简评 | 第14页 |
| 1.3 研究方法及研究内容 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究思路 | 第16页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第16-17页 |
| 第二章 存货内部控制理论概述 | 第17-21页 |
| 2.1 我国内部控制体系 | 第17页 |
| 2.2 存货内部控制理论 | 第17-21页 |
| 2.2.1 存货内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.2.2 存货内部控制的内容 | 第18-21页 |
| 第三章 QJ制冷压缩机公司存货内部控制现状 | 第21-31页 |
| 3.1 公司基本情况及生产特点 | 第21页 |
| 3.2 目前公司存货内部控制的具体做法 | 第21-25页 |
| 3.2.1 存货采购验收入库环节 | 第21-22页 |
| 3.2.2 存货仓储保管环节 | 第22-23页 |
| 3.2.3 存货出库环节 | 第23-24页 |
| 3.2.4 存货盘点环节 | 第24-25页 |
| 3.2.5 生产中报废、料废环节 | 第25页 |
| 3.3 公司存货内部控制存在的问题 | 第25-31页 |
| 3.3.1 存货采购验收入库环节 | 第25-27页 |
| 3.3.2 存货仓储保管环节内部控制存在的问题 | 第27-29页 |
| 3.3.3 存货出库环节 | 第29-30页 |
| 3.3.4 存货盘点环节 | 第30页 |
| 3.3.5 生产中报废、料废环节 | 第30-31页 |
| 第四章 公司存货内部控制问题的原因分析 | 第31-36页 |
| 4.1 内部控制环境不理想 | 第31-32页 |
| 4.1.1 企业文化方面 | 第31页 |
| 4.1.2 公司治理结构方面 | 第31页 |
| 4.1.3 公司人力资源政策方面 | 第31-32页 |
| 4.2 风险评估体系不健全 | 第32-33页 |
| 4.2.1 缺乏风险管理专业性人才 | 第32-33页 |
| 4.2.2 内部控制目标未随外部风险变动而及时调整 | 第33页 |
| 4.3 控制活动执行不到位 | 第33-34页 |
| 4.3.1 授权控制方面 | 第33页 |
| 4.3.2 不相容职务分离控制方面 | 第33-34页 |
| 4.4 信息沟通不顺畅 | 第34页 |
| 4.5 缺乏良好的监督评价体系 | 第34-36页 |
| 第五章 公司存货内部控制的改进 | 第36-44页 |
| 5.1 完善公司存货内部控制的保障措施 | 第36-37页 |
| 5.1.1 改善企业内部控制环境 | 第36页 |
| 5.1.2 建立健全风险评估体系 | 第36-37页 |
| 5.1.3 控制活动落实到位 | 第37页 |
| 5.1.4 加强信息信息化建设与沟通 | 第37页 |
| 5.1.5 加强内部监督 | 第37页 |
| 5.2 具体环节内部控制的改进 | 第37-44页 |
| 5.2.1 存货采购入库环节的内部控制改进建议 | 第37-40页 |
| 5.2.2 存货仓储保管环节的内部控制改进建议 | 第40-41页 |
| 5.2.3 存货出库环节的内部控制改进建议 | 第41-42页 |
| 5.2.4 存货盘点环节的内部控制改进建议 | 第42-43页 |
| 5.2.5 生产中报废、料废环节的内部控制改进建议 | 第43-44页 |
| 第六章 结论及展望 | 第44-47页 |
| 6.1 研究结论 | 第44页 |
| 6.2 改进效果 | 第44-46页 |
| 6.2.1 采购到货率的改善 | 第44-45页 |
| 6.2.2 金工车间机体报废料废情况 | 第45-46页 |
| 6.2.3 装配车间停工待料情况 | 第46页 |
| 6.3 研究展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |