| 摘要 | 第7-8页 |
| Abstract | 第8-9页 |
| 一、绪论 | 第10-16页 |
| (一)选题背景 | 第10页 |
| (二)研究目的与意义 | 第10-11页 |
| 1.研究目的 | 第10-11页 |
| 2.研究意义 | 第11页 |
| (三)国内外研究现状分析 | 第11-14页 |
| 1.其他综合收益价值相关性 | 第12-13页 |
| 2.其他综合收益列报 | 第13页 |
| 3.研究述评 | 第13-14页 |
| (四)研究内容与方法 | 第14-16页 |
| 1.研究内容 | 第14-15页 |
| 2.研究方法 | 第15-16页 |
| 二、相关概念的界定及理论基础 | 第16-22页 |
| (一)相关概念的界定 | 第16-18页 |
| 1.其他综合收益 | 第16-17页 |
| 2.企业价值 | 第17-18页 |
| (二)其他综合收益列报理论 | 第18-19页 |
| 1.财务报表勾稽关系理论 | 第18页 |
| 2.决策有用观理论 | 第18-19页 |
| (三)企业价值最大化理论 | 第19页 |
| (四)其他综合收益与企业价值的关系 | 第19-22页 |
| 1.信息观与计量观下的其他综合收益与企业价值 | 第19-21页 |
| 2.价值相关性 | 第21-22页 |
| 三、房地产上市公司其他综合收益价值相关性实证研究 | 第22-39页 |
| (一)研究假设 | 第22-23页 |
| (二)变量说明与模型设定 | 第23-27页 |
| 1.变量说明 | 第24-26页 |
| 2.模型设定 | 第26-27页 |
| (三)样本选取与数据来源 | 第27页 |
| (四)其他综合收益价值相关性实证分析 | 第27-39页 |
| 1.价格模型描述性分析 | 第27-29页 |
| 2.价格模型相关性分析 | 第29-30页 |
| 3.价格模型回归分析 | 第30-33页 |
| 4.报酬模型稳健性检验 | 第33-39页 |
| 四、房地产上市公司其他综合收益列报分析 | 第39-52页 |
| (一)房地产上市公司其他综合收益列报现状 | 第39-43页 |
| 1.其他综合收益整体列报情况 | 第39-42页 |
| 2.其他综合收益构成项目列报情况 | 第42-43页 |
| (二)房地产上市公司其他综合收益列报存在的问题 | 第43-49页 |
| 1.财务报告填列格式错误 | 第44-45页 |
| 2.报表间勾稽关系错误 | 第45-46页 |
| 3.项目间勾稽关系错误 | 第46-47页 |
| 4.其他综合收益错报 | 第47-49页 |
| (三)房地产上市公司其他综合收益列报问题的成因分析 | 第49-52页 |
| 1.其他综合收益认知不足 | 第49-50页 |
| 2.信息披露监管力度不够 | 第50页 |
| 3.充分披露信息成本较高 | 第50-51页 |
| 4.利益驱动致可靠性较低 | 第51-52页 |
| 五、提高其他综合收益价值相关性及列报质量的建议 | 第52-56页 |
| (一)提高其他综合收益价值相关性的建议 | 第52-53页 |
| 1.明确其他综合收益核算内容 | 第52页 |
| 2.改进财务业绩评价体系 | 第52-53页 |
| (二)提高其他综合收益列报质量的建议 | 第53-56页 |
| 1.加强其他综合收益宣传 | 第53页 |
| 2.提高信息披露监管力度 | 第53-54页 |
| 3.降低公允价值计量成本 | 第54页 |
| 4.提升风险管理应对能力 | 第54-56页 |
| 六、结论与展望 | 第56-58页 |
| (一)结论 | 第56-57页 |
| (二)展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 攻读学位期间发表的学术成果 | 第61页 |