我国商业银行内部控制问题研究--基于邮政储蓄银行的案例分析
| 摘要 | 第4-7页 |
| Abstract | 第7-9页 |
| 1. 导论 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究意义 | 第14页 |
| 1.2.2 研究目的 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路及框架 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5 创新与不足 | 第17-18页 |
| 1.5.1 论文创新点 | 第17页 |
| 1.5.2 论文不足 | 第17-18页 |
| 1.6 本章小结 | 第18-19页 |
| 2. 商业银行内部控制相关理论综述 | 第19-26页 |
| 2.1 国内外相关文献综述 | 第19-22页 |
| 2.1.1 国外相关文献综述 | 第19-21页 |
| 2.1.2 国内相关文献综述 | 第21-22页 |
| 2.2 商业银行内部控制理论分析 | 第22-25页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的定义 | 第22-23页 |
| 2.2.2 商业银行内部控制构成要素 | 第23-24页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制的目标和经济价值 | 第24-25页 |
| 2.3 本章小结 | 第25-26页 |
| 3. 我国商业银行内部控制现状及问题 | 第26-38页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制建设所取得的成果 | 第26-28页 |
| 3.2 我国商业银行内部控制存在的问题 | 第28-37页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 | 第28-31页 |
| 3.2.2 风险识别与评估方面 | 第31-32页 |
| 3.2.3 内部控制措施方面 | 第32-34页 |
| 3.2.4 信息交流与反馈方面 | 第34-36页 |
| 3.2.5 内部控制审计方面 | 第36-37页 |
| 3.3 本章总结 | 第37-38页 |
| 4. 中国邮政储蓄银行内部控制的案例分析 | 第38-52页 |
| 4.1 邮政储蓄银行概况 | 第38-40页 |
| 4.1.1 邮政储蓄银行发展历程 | 第38-39页 |
| 4.1.2 邮政储蓄银行的优势 | 第39-40页 |
| 4.2 邮政储蓄银行案例 | 第40-42页 |
| 4.3 邮政储蓄银行内部控制评价 | 第42-44页 |
| 4.4 邮政储蓄银行存在的问题 | 第44-49页 |
| 4.4.1 内部控制环境方面 | 第45-46页 |
| 4.4.2 风险识别与评估方面 | 第46-47页 |
| 4.4.3 控制措施方面 | 第47-48页 |
| 4.4.4 信息交流与反馈方面 | 第48页 |
| 4.4.5 内部控制审计方面 | 第48-49页 |
| 4.5 完善邮政储蓄银行内控建设的意义 | 第49-50页 |
| 4.5.1 自身发展的需要 | 第49-50页 |
| 4.5.2 我国经济发展的需要 | 第50页 |
| 4.5.3 为我国其他银行的发展提供理论和经验 | 第50页 |
| 4.6 本章小结 | 第50-52页 |
| 5. 完善我国商业银行内部控制的对策 | 第52-81页 |
| 5.1 完善内部控制环境建设 | 第52-56页 |
| 5.1.1 加进银行股份制改革的步伐 | 第52-53页 |
| 5.1.2 完善银行公司治理结构 | 第53-54页 |
| 5.1.3 改善组织结构 | 第54页 |
| 5.1.4 提高员工整体素质 | 第54-56页 |
| 5.2 改进风险识别与评价体系 | 第56-68页 |
| 5.2.1 建设全面的风险管理体系 | 第57页 |
| 5.2.2 完善评价方法 | 第57-67页 |
| 5.2.3 完善风险预警机制 | 第67-68页 |
| 5.3 完善内部控制活动 | 第68-73页 |
| 5.3.1 改善组织结构 | 第68页 |
| 5.3.2 建立科学的授权制度 | 第68页 |
| 5.3.3 保证不相容职责相分离 | 第68-69页 |
| 5.3.4 加快银行业务创新步伐 | 第69页 |
| 5.3.5 流程再造 | 第69-73页 |
| 5.4 改善信息交流与反馈系统 | 第73-76页 |
| 5.4.1 强化会计核算和管理 | 第74页 |
| 5.4.2 完善内部管理报告体系 | 第74页 |
| 5.4.3 加强信息系统的建设工作 | 第74-75页 |
| 5.4.4 提高信息系统控制措施 | 第75页 |
| 5.4.5 保证信息系统的完整性和流动性 | 第75-76页 |
| 5.4.6 让信息系统控制与业务流程结合起来 | 第76页 |
| 5.5 完善内部控制审计体系 | 第76-80页 |
| 5.5.1 确保内部审计部门的独立性 | 第76页 |
| 5.5.2 提高审计效率 | 第76-77页 |
| 5.5.3 提高审计人员素质 | 第77页 |
| 5.5.4 合理利用审计成果 | 第77-78页 |
| 5.5.5 注重审计流程建设 | 第78-80页 |
| 5.6 本章总结 | 第80-81页 |
| 6. 结论与展望 | 第81-83页 |
| 参考文献 | 第83-86页 |
| 后记 | 第86-88页 |
| 致谢 | 第88页 |
