HYT公司销售业务内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 选题背景及意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 选题意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究内容和研究方法 | 第12-13页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.案例描述 | 第13-21页 |
| 1.1 HYT公司简介 | 第13-15页 |
| 1.2 HYT公司销售业务内部控制概况 | 第15-18页 |
| 1.2.1 销售业务主要环节 | 第15-16页 |
| 1.2.2 销售业务内部控制流程 | 第16-18页 |
| 1.3 案例正文 | 第18-21页 |
| 1.3.1 信任过度引发的危机 | 第18-19页 |
| 1.3.2 是同种水玻璃吗 | 第19页 |
| 1.3.3 “清”出的旧账 | 第19-21页 |
| 2.案例分析 | 第21-37页 |
| 2.1 理论依据 | 第21-27页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及要素 | 第21-23页 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 | 第23-24页 |
| 2.1.3 销售业务内部控制的目标和环节 | 第24-27页 |
| 2.2 HYT公司销售业务内部控制问题成因分析 | 第27-37页 |
| 2.2.1 销售业务内部控制环境薄弱 | 第27-30页 |
| 2.2.2 销售业务缺乏必要的控制活动 | 第30-34页 |
| 2.2.3 销售部门信息与沟通不畅 | 第34-35页 |
| 2.2.4 内部监督机构缺失 | 第35-37页 |
| 3.对策及建议 | 第37-46页 |
| 3.1 营造良好的内部控制环境 | 第37-40页 |
| 3.1.1 提高人员内控意识 | 第37-38页 |
| 3.1.2 建立独立的资信管理部门 | 第38-40页 |
| 3.2 规范内部控制活动 | 第40-43页 |
| 3.2.1 加强销售合同的规范和审核 | 第40-41页 |
| 3.2.2 优化应收账款回款管理 | 第41-43页 |
| 3.3 提高销售部门信息与沟通的效率 | 第43-44页 |
| 3.3.1 建立统一的信息管理系统 | 第43-44页 |
| 3.3.2 改善公司沟通环境 | 第44页 |
| 3.4 强化对销售环节的独立监督 | 第44-46页 |
| 3.4.1 建立内部审计部门 | 第44-45页 |
| 3.4.2 注重销售业务关键控制点的监督 | 第45-46页 |
| 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 攻读学位期间发表论文以及参加科研情况 | 第51-52页 |
