| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 0.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 0.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究内容与方法 | 第12-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-20页 |
| 1.1 SP公司简介 | 第13-14页 |
| 1.2 SP公司销售业务概况 | 第14-15页 |
| 1.3 SP公司销售业务内部控制问题描述 | 第15-20页 |
| 1.3.1 没有形成订单的量尺 | 第15-17页 |
| 1.3.2 “先款后货”吓跑顾客 | 第17-18页 |
| 1.3.3 设计师小慈的离职 | 第18-20页 |
| 2 案例分析 | 第20-37页 |
| 2.1 理论依据 | 第20-24页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及要素 | 第20-21页 |
| 2.1.2 销售业务内部控制的目标 | 第21-23页 |
| 2.1.3 控制理论与信息不对称理论 | 第23-24页 |
| 2.2 SP公司销售业务内部控制存在的问题 | 第24-32页 |
| 2.2.1 销售业绩考核方法落后 | 第24-25页 |
| 2.2.2 销售费用数额过高 | 第25-29页 |
| 2.2.3 预收账款居高不下 | 第29-30页 |
| 2.2.4 发货程序不科学 | 第30-31页 |
| 2.2.5 售后程序备受争议 | 第31-32页 |
| 2.3 SP公司销售业务内部控制存在问题的原因分析 | 第32-37页 |
| 2.3.1 公司文化存在缺陷 | 第32-33页 |
| 2.3.2 管理层缺乏风险意识 | 第33-34页 |
| 2.3.3 缺乏应有的顾客信用管理 | 第34页 |
| 2.3.4 上下级及各部门间沟通不畅 | 第34-35页 |
| 2.3.5 缺乏有效的内部监督机制 | 第35-37页 |
| 3 建议及对策 | 第37-43页 |
| 3.1 加强对内部控制的认识和理解 | 第37-39页 |
| 3.2 健全销售业务风险评估机制 | 第39-40页 |
| 3.3 完善销售业务绩效考核机制 | 第40-41页 |
| 3.4 加强上下级以及部门间的协调沟通 | 第41-42页 |
| 3.5 优化售后程序 | 第42-43页 |
| 结束语 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |