| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第9-12页 |
| 0.1 研究背景 | 第9页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 0.3 研究内容与研究方法 | 第10-12页 |
| 第1章 案例描述 | 第12-21页 |
| 1.1 国网辽宁电科院 ERP 系统及内部控制现状 | 第12-15页 |
| 1.1.1 国网辽宁电科院概况 | 第12页 |
| 1.1.2 ERP 系统应用情况 | 第12-14页 |
| 1.1.3 内部控制现状 | 第14-15页 |
| 1.2 ERP 系统中内部控制的案例 | 第15-21页 |
| 1.2.1 案例一：何主任的烦恼 | 第15-17页 |
| 1.2.2 案例二：人情还是制度 | 第17-18页 |
| 1.2.3 案例三：到底是谁的责任 | 第18-19页 |
| 1.2.4 案例四：小王的反思 | 第19-21页 |
| 第2章 案例分析 | 第21-34页 |
| 2.1 理论依据 | 第21-26页 |
| 2.1.1 ERP 与内部控制理论 | 第21-22页 |
| 2.1.1.1 ERP 及其内涵 | 第21-22页 |
| 2.1.1.2 内部控制的基本含义 | 第22页 |
| 2.1.2 ERP 系统中内部控制的内容 | 第22-23页 |
| 2.1.3 ERP 系统中内部控制的风险 | 第23-26页 |
| 2.2 案例问题的分析 | 第26-29页 |
| 2.2.1 风险评估问题 | 第26页 |
| 2.2.2 制度与流程问题 | 第26-27页 |
| 2.2.3 权限管理问题 | 第27-28页 |
| 2.2.4 人员素质问题 | 第28-29页 |
| 2.3 案例问题的成因剖析 | 第29-34页 |
| 2.3.1 对 ERP 软件技术风险控制不到位 | 第29-30页 |
| 2.3.2 缺乏刚性的 ERP 内控制度和精细的控制流程 | 第30-31页 |
| 2.3.3 对 ERP 操作的授权和监督内部控制不健全 | 第31-32页 |
| 2.3.4 ERP 职工素质控制缺失 | 第32-34页 |
| 第3章 建议与启示 | 第34-42页 |
| 3.1 改进国网辽宁电科院 ERP 系统内部控制的建议 | 第34-41页 |
| 3.1.1 加强 ERP 软件技术风险控制 | 第34-35页 |
| 3.1.2 用 ERP 强化内控制度约束力并细化控制流程 | 第35-37页 |
| 3.1.3 健全 ERP 操作的授权和监督内部控制 | 第37-38页 |
| 3.1.4 完善 ERP 职工素质控制办法 | 第38-41页 |
| 3.2 启示 | 第41-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
