| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-11页 |
| 1. 绪论 | 第11-20页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·文献综述 | 第12-18页 |
| ·国外内部控制理论文献综述 | 第12-15页 |
| ·国内内部控制理论文献综述 | 第15-18页 |
| ·研究方法与基本框架 | 第18-20页 |
| 2. 内部控制思想发展史及基本理念分析 | 第20-28页 |
| ·内控理论的发展:从单要素内部控制到八要素内部控制 | 第20-21页 |
| ·内部控制概念的演进 | 第21-23页 |
| ·内部控制体系要素的分析 | 第23-25页 |
| ·构建企业内部控制体系的一些思考 | 第25-28页 |
| 3. Q公司沙发厂内控现状及存在的问题 | 第28-38页 |
| ·Q公司简介 | 第28页 |
| ·Q公司沙发厂管理特点及流程简介 | 第28-29页 |
| ·Q公司沙发厂管理特点 | 第28-29页 |
| ·Q公司沙发厂工作流程 | 第29页 |
| ·沙发厂内部控制现状 | 第29-33页 |
| ·控制环境现状 | 第30-31页 |
| ·风险评估与控制活动现状 | 第31-33页 |
| ·信息的沟通与监督 | 第33页 |
| ·沙发厂内控制度中存在的问题 | 第33-38页 |
| ·标准成本与实际成本脱节,浪费现象严重 | 第33-36页 |
| ·缺乏合理的指标评价体系和薪酬管理制度 | 第36页 |
| ·仓库管理混乱,原材料随意领用 | 第36-37页 |
| ·财务人员监督职能缺失 | 第37-38页 |
| 4. Q公司沙发厂内部控制体系的构建 | 第38-49页 |
| ·公司内部控制环境的改变 | 第38-39页 |
| ·引入内部市场体制,提高生产积极性 | 第38页 |
| ·成立存货科,统一管理分厂仓库,独立结算生产成本 | 第38-39页 |
| ·建立工业园财务部,统一管理各厂财务科 | 第39页 |
| ·基于关键控制节点的风险评估以及控制活动 | 第39-42页 |
| ·目标体系的确定 | 第39-40页 |
| ·基于关键控制节点的风险评估和控制活动 | 第40-42页 |
| ·价值活动的控制和监督的改进 | 第42-45页 |
| ·完善内部控制评价体系 | 第45-47页 |
| ·构建富于激励性的薪酬体系 | 第47-49页 |
| 5. 案例对构建企业内部控制体系的启示 | 第49-52页 |
| ·内部控制环境的提升是建立有效内控体制的前提 | 第49页 |
| ·全员参与内部控制评价过程 | 第49-50页 |
| ·评价指标体系的合理设计 | 第50页 |
| ·薪酬体系富于激励性 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 后记 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第57-58页 |