| 摘要 | 第9-10页 |
| 英文摘要 | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景、目的与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16页 |
| 1.3 研究主要内容和研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究主要内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法与技术路线 | 第17-18页 |
| 2 相关概念界定与理论基础 | 第18-21页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第18-19页 |
| 2.1.1 上市证券公司 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制评价与评价体系 | 第19页 |
| 2.2 理论基础 | 第19-21页 |
| 2.2.1 控制理论 | 第19页 |
| 2.2.2 风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.3 权变理论 | 第20-21页 |
| 3 上市证券公司内部控制评价指标体系的现状及存在问题 | 第21-26页 |
| 3.1 上市证券公司内部控制评价指标体系的现状分析 | 第21-23页 |
| 3.2 上市证券公司内部控制评价指标体系存在的问题 | 第23-24页 |
| 3.2.1 内部控制评价指标缺乏操作性 | 第23页 |
| 3.2.2 内部控制评价指标层次结构单一 | 第23页 |
| 3.2.3 内部控制评价指标过于片面 | 第23-24页 |
| 3.3 上市证券公司内部控制评价指标体系存在问题的原因分析 | 第24-26页 |
| 3.3.1 内部沟通机制较差 | 第24页 |
| 3.3.2 股权集中度过高 | 第24-25页 |
| 3.3.3 缺少信息披露制度 | 第25-26页 |
| 4 上市证券公司内部控制评价指标体系的构建 | 第26-40页 |
| 4.1 上市证券公司内部控制评价指标体系的特点 | 第26-27页 |
| 4.1.1 对内部控制评价体系重视程度较高 | 第26页 |
| 4.1.2 坚持风险管理导向 | 第26页 |
| 4.1.3 与信息技术紧密结合 | 第26-27页 |
| 4.2 构建上市证券公司内部控制评价指标体系的原则 | 第27-28页 |
| 4.3 上市证券公司内部控制评价指标体系的重构 | 第28-37页 |
| 4.3.1 控制环境评价指标 | 第28-30页 |
| 4.3.2 风险评估评价指标 | 第30-32页 |
| 4.3.3 控制活动评价指标 | 第32-35页 |
| 4.3.4 信息沟通与披露评价指标 | 第35-36页 |
| 4.3.5 内部监督评价指标 | 第36-37页 |
| 4.4 确定上市证券公司内部控制评价指标的权重 | 第37-40页 |
| 5 实证案例分析 | 第40-45页 |
| 5.1 A上市证券公司内部控制评价现状 | 第40-41页 |
| 5.2 A上市证券公司内部控制评价过程 | 第41-44页 |
| 5.2.1 A上市证券公司内部控制评价指标权重的确定 | 第41-43页 |
| 5.2.2 A上市证券公司内部控制评价的结果 | 第43-44页 |
| 5.3 上市证券公司内部控制评价指标体系应用中的不足 | 第44-45页 |
| 5.3.1 三级评价指标未确定权重 | 第44页 |
| 5.3.2 内部控制评价指标体系的应用具有滞后性 | 第44页 |
| 5.3.3 内审人员的综合素质有待提高 | 第44-45页 |
| 6 上市证券公司内部控制评价指标体系应用应注意的事项 | 第45-48页 |
| 6.1 规范三级评价指标使用 | 第45页 |
| 6.2 强化三级评价指标作用 | 第45-46页 |
| 6.3 及时应用内部控制评价指标体系 | 第46页 |
| 6.4 适时更新内部控制评价指标权重 | 第46页 |
| 6.5 确保内审人员的独立性 | 第46-48页 |
| 7 结论 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 附录 | 第53-55页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第55页 |
