| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 1. 引言 | 第14-24页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第16-21页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第17-21页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第21页 |
| 1.3 研究思路 | 第21页 |
| 1.4 本文的框架 | 第21-24页 |
| 2. 内部控制概述 | 第24-32页 |
| 2.1 内部控制的定义、目标与作用 | 第24-25页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第24页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第24页 |
| 2.1.3 内部控制作用 | 第24-25页 |
| 2.2 固定资产内部控制概述 | 第25-30页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制经济学理论 | 第25-26页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制原则 | 第26-29页 |
| 2.2.3 固定资产内部控制程序 | 第29页 |
| 2.2.4 固定资产内部控制方法 | 第29-30页 |
| 2.3 烟草公司固定资产内部控制概述 | 第30-32页 |
| 2.3.1 烟草公司固定资产特点 | 第30页 |
| 2.3.2 烟草公司固定资产内部控制范畴 | 第30-31页 |
| 2.3.3 烟草公司固定资产内部控制要素 | 第31-32页 |
| 3 W烟草公司及其固定资产内部控制介绍 | 第32-37页 |
| 3.1 W烟草公司概况 | 第32-33页 |
| 3.1.1 W烟草公司基本情况介绍 | 第32页 |
| 3.1.2 W烟草公司人员和业务介绍 | 第32-33页 |
| 3.2 W烟草公司内部控制现状 | 第33-37页 |
| 3.2.1 W烟草公司内部控制组织架构 | 第33-34页 |
| 3.2.2 W烟草公司内部控制管理职责 | 第34-35页 |
| 3.2.3 W烟草公司内部控制工作开展情况 | 第35-37页 |
| 4 W烟草公司固定资产内部控制存在的问题及原因分析 | 第37-46页 |
| 4.1 W烟草公司固定资产内部控制存在的问题 | 第37-42页 |
| 4.1.1 内部控制意识薄弱 | 第37页 |
| 4.1.2 内部控制活动流于形式 | 第37-39页 |
| 4.1.3 内部控制制度执行力不强 | 第39-40页 |
| 4.1.4 信息化建设不力 | 第40-41页 |
| 4.1.5 内部控制监督力度不强 | 第41-42页 |
| 4.2 W烟草公司内部控制存在问题原因分析 | 第42-46页 |
| 4.2.1 管理层对内部控制不重视 | 第42-43页 |
| 4.2.2 固定资产内部控制制度不完善 | 第43-44页 |
| 4.2.3 固定资产内部控制相关制度执行不到位 | 第44页 |
| 4.2.4 固定资产内部控制信息传递不通畅 | 第44页 |
| 4.2.5 固定资产内部控制缺乏有效监控 | 第44-46页 |
| 5 改进W烟草公司固定资产内部控制建议 | 第46-54页 |
| 5.1 提高思想认识,重视内部控制 | 第46-48页 |
| 5.1.1 改变高管内控意识,提高对内控的认识 | 第46页 |
| 5.1.2 加强对全员的宣传,提倡内控工作责任到人 | 第46-47页 |
| 5.1.3 构建企业内控文化,创造良好内控环境 | 第47-48页 |
| 5.2 梳理固定资产内部控制关键控制点,构建全面内部控制体系 | 第48-49页 |
| 5.2.1 加强固定资产预算管理,规范固定资产采购方式 | 第48页 |
| 5.2.2 夯实固定资产基础管理,加强固定资产定期盘点 | 第48-49页 |
| 5.2.3 明确固定资产减少职责与权限,规范处置程序 | 第49页 |
| 5.3 落实固定资产内部控制制度,引导体系正常运行 | 第49-51页 |
| 5.3.1 固化内控执行流程,避免执行随意性 | 第49-50页 |
| 5.3.2 健全内控奖惩机制,加大违规处罚力度 | 第50页 |
| 5.3.3 定期实施自我评价,完善固定资产内控 | 第50-51页 |
| 5.4 重建固定资产内控信息传递渠道,提高内控体系运行效率 | 第51-52页 |
| 5.4.1 合理筛选、核对内外部信息,保证信息质量 | 第51页 |
| 5.4.2 搭建内控业务信息平台,拓展信息沟通渠道 | 第51页 |
| 5.4.3 构建标准化信息传递流程,注重信息的时效 | 第51-52页 |
| 5.5 完善固定资产内控监督机制,及时发现纠正执行偏差 | 第52-54页 |
| 5.5.1 明确内控工作流程,规范内控检查内容 | 第52页 |
| 5.5.2 重视内控人才培养,加强内控监督力量 | 第52-53页 |
| 5.5.3 创新内控监督方法,监督与服务并重 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
