| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第13-20页 |
| 1.1 选题的背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 选题的背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国内相关文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国外相关文献综述 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究方法与框架内容 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.2 研究内容与框架 | 第17-18页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第18-20页 |
| 1.4.1 论文的创新 | 第18页 |
| 1.4.2 论文的不足 | 第18-20页 |
| 2 EPC工程总承包项目及内部控制基本理论 | 第20-27页 |
| 2.1 国际EPC工程总承包项目相关理论 | 第20-23页 |
| 2.1.1 国际EPC工程总承包模式的概念 | 第20页 |
| 2.1.2 EPC模式的组织形式与构架 | 第20-22页 |
| 2.1.3 国际EPC工程总承包模式的特征 | 第22-23页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第23-25页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第23页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.2.3 内部控制的要素 | 第24页 |
| 2.2.4 内部控制的原则 | 第24-25页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的区别与联系 | 第25-27页 |
| 3 国际EPC总承包项目内部控制现状及存在的问题 | 第27-33页 |
| 3.1 内部控制环境方面 | 第27-28页 |
| 3.1.1 项目承接与企业发展战略不匹配 | 第27页 |
| 3.1.2 岗位交叉严重，职权难分离 | 第27页 |
| 3.1.3 人力资源管理混乱 | 第27-28页 |
| 3.2 风险评估方面 | 第28-29页 |
| 3.2.1 项目层面风险评估体系难运用 | 第28页 |
| 3.2.2 识别和分析风险方法单一 | 第28-29页 |
| 3.2.3 风险应对策略不适当 | 第29页 |
| 3.3 控制活动方面 | 第29-30页 |
| 3.3.1 执行内控制度意识差 | 第29页 |
| 3.3.2 内部控制措施不完善 | 第29-30页 |
| 3.3.3 内部控制措施执行不到位 | 第30页 |
| 3.4 信息与沟通方面 | 第30-31页 |
| 3.4.1 信息生成质量不高 | 第30-31页 |
| 3.4.2 信息沟通不及时 | 第31页 |
| 3.4.3 信息使用效率不高 | 第31页 |
| 3.5 内部监督方面 | 第31-33页 |
| 3.5.1 监督执行不力 | 第31-32页 |
| 3.5.2 缺乏持续监督 | 第32-33页 |
| 4 国际EPC工程总承包项目内部控制问题外部原因分析 | 第33-39页 |
| 4.1 政治原因分析 | 第33-34页 |
| 4.1.1 政局动荡 | 第33页 |
| 4.1.2 政府干预 | 第33页 |
| 4.1.3 政策的多变和强烈的地方保护主义 | 第33-34页 |
| 4.1.4 复杂多变的国际关系环境 | 第34页 |
| 4.2 法律原因分析 | 第34页 |
| 4.2.1 法律的不合理 | 第34页 |
| 4.2.2 法律的差异和适用范围 | 第34页 |
| 4.3 经济原因分析 | 第34-36页 |
| 4.3.1 整体经济增长缓慢 | 第34-35页 |
| 4.3.2 利率的波动 | 第35页 |
| 4.3.3 通货膨胀 | 第35页 |
| 4.3.4 汇率波动 | 第35-36页 |
| 4.3.5 税务风险 | 第36页 |
| 4.4 社会文化原因分析 | 第36-37页 |
| 4.4.1 宗教信仰和风俗习惯 | 第36页 |
| 4.4.2 语言差异 | 第36页 |
| 4.4.3 文化差异 | 第36-37页 |
| 4.5 技术原因分析 | 第37页 |
| 4.6 行业原因分析 | 第37-39页 |
| 4.6.1 供应商的议价能力 | 第37页 |
| 4.6.2 购买者的议价能力 | 第37页 |
| 4.6.3 替代品的威胁 | 第37页 |
| 4.6.4 潜在进入者的威胁 | 第37-39页 |
| 5 国际EPC工程总承包项目内部控制问题内部原因分析 | 第39-45页 |
| 5.1 组织结构方面 | 第39-40页 |
| 5.1.1 项目经理缺乏必要的约束 | 第39页 |
| 5.1.2 信息沟通渠道不畅 | 第39页 |
| 5.1.3 人员素质影响内部控制的效果 | 第39-40页 |
| 5.2 人力资源方面 | 第40-41页 |
| 5.2.1 人员获取成本高 | 第40-41页 |
| 5.2.2 人员难胜其职 | 第41页 |
| 5.3 企业文化方面 | 第41-42页 |
| 5.3.1 形式化倾向严重 | 第41页 |
| 5.3.2 文化建设急于求成 | 第41-42页 |
| 5.3.4 缺乏参与的积极性 | 第42页 |
| 5.4 工程技术方面原因分析 | 第42-43页 |
| 5.4.1 过高估计自身技术能力 | 第42页 |
| 5.4.2 技术方案设计不够全面 | 第42-43页 |
| 5.4.3 施工技术和方案不合理 | 第43页 |
| 5.5 项目实施过程方面原因分析 | 第43-45页 |
| 5.5.1 合同签订忽视细节 | 第43页 |
| 5.5.2 对分包商管理失控 | 第43-44页 |
| 5.5.3 来自业主的压力 | 第44页 |
| 5.5.4 监理单位刻意刁难 | 第44页 |
| 5.5.5 总承包商项目管理能力差 | 第44页 |
| 5.5.6 运输过程存在的问题 | 第44-45页 |
| 6 全寿命周期管理理论视角下的国际EPC工程项目内部控制改进措施 | 第45-57页 |
| 6.1 全寿命周期管理理论 | 第45-47页 |
| 6.2 项目决策阶段内部控制改进措施 | 第47-50页 |
| 6.2.1 深入调查项目所在国经济环境 | 第47-49页 |
| 6.2.2 充分了解项目概况谨慎投标 | 第49页 |
| 6.2.3 投标报价考虑汇率波动 | 第49页 |
| 6.2.4 重视文化、宗教冲突、风俗习惯对项目的影响 | 第49-50页 |
| 6.3 项目准备阶段内部控制改进措施 | 第50-51页 |
| 6.3.1 充分了解业主设计需求 | 第50页 |
| 6.3.2 设计分包约定造价基准 | 第50页 |
| 6.3.3 加强设计部门与其他接口的沟通 | 第50-51页 |
| 6.4 项目实施阶段内部控制改进措施 | 第51-56页 |
| 6.4.1 提前预估异国物资采购困难 | 第51-52页 |
| 6.4.2 加强项目施工管理控制 | 第52页 |
| 6.4.3 落实施工HSE管理工作 | 第52-54页 |
| 6.4.4 加强调试与试运行沟通 | 第54-55页 |
| 6.4.5 完善竣工验收阶段工作 | 第55-56页 |
| 6.5 项目运营阶段内部控制改进措施 | 第56-57页 |
| 6.5.1 重视运行阶段信息收集 | 第56页 |
| 6.5.2 提供国内先进的技术支持 | 第56-57页 |
| 7 案例分析——以印度燃煤电站EPC工程总承包项目为例 | 第57-62页 |
| 7.1 案例背景介绍 | 第57页 |
| 7.2 案例分析 | 第57-60页 |
| 7.2.1 经济文化导致内部控制环境复杂 | 第57-58页 |
| 7.2.2 风险评估考虑突发事件不足 | 第58页 |
| 7.2.3 控制活动执行不充分 | 第58-59页 |
| 7.2.4 语言差异致使沟通效率低下 | 第59页 |
| 7.2.5 内部监督无法有效实施 | 第59-60页 |
| 7.3 案例启示 | 第60-62页 |
| 7.3.1 完善项目层面的控制环境 | 第60页 |
| 7.3.2 提升应对内部外风险的能力 | 第60页 |
| 7.3.3 内部控制活动要因地制宜 | 第60-61页 |
| 7.3.4 增强信息与沟通效率 | 第61页 |
| 7.3.5 加大监督执行力度 | 第61-62页 |
| 结论 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
