ZM公司采购业务内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究主要内容与方法 | 第12-15页 |
| 0.3.1 主要内容 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第13-15页 |
| 1 案例描述 | 第15-25页 |
| 1.1 ZM公司简介 | 第15-17页 |
| 1.2 ZM公司采购业务内部控制现状 | 第17-21页 |
| 1.3 ZM公司采购业务内部控制问题描述 | 第21-25页 |
| 1.3.1 次电缆的招标采购 | 第21-23页 |
| 1.3.2 采购经理的烦恼 | 第23-25页 |
| 2 案例分析 | 第25-38页 |
| 2.1 理论依据 | 第25-28页 |
| 2.1.1 采购业务内部控制概念 | 第25-26页 |
| 2.1.2 供应链管理理论 | 第26-27页 |
| 2.1.3 采购风险管理理论 | 第27-28页 |
| 2.2 ZM公司采购业务内部控制问题的原因分析 | 第28-38页 |
| 2.2.1 采购业务内部控制环境薄弱 | 第28-33页 |
| 2.2.2 采购风险评估机制缺位 | 第33-34页 |
| 2.2.3 供应商管理不到位 | 第34-35页 |
| 2.2.4 采购合同管理不尽完善 | 第35-36页 |
| 2.2.5 公司内部审计监督乏力 | 第36-38页 |
| 3 建议与结论 | 第38-44页 |
| 3.1 建议 | 第38-43页 |
| 3.1.1 构建良好的企业采购业务内部控制环境 | 第38-40页 |
| 3.1.2 建立采购风险评估制度 | 第40-41页 |
| 3.1.3 加强对企业供应商管理 | 第41页 |
| 3.1.4 优化采购合同管理 | 第41-42页 |
| 3.1.5 强化采购业务的内部考核和监督 | 第42-43页 |
| 3.2 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
