| 摘要 | 第5-6页 |
| abstracts | 第6-7页 |
| 1.绪论 | 第16-24页 |
| 1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.2 研究意义 | 第17-18页 |
| 1.3 文献综述 | 第18-21页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第18-19页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第19-21页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第21页 |
| 1.5 创新与不足 | 第21-24页 |
| 2.商业银行内部控制审计理论基础 | 第24-30页 |
| 2.1 商业银行内部控制审计概念 | 第24页 |
| 2.2 商业银行内部控制审计要素 | 第24-26页 |
| 2.3 商业银行内部控制审计的分类 | 第26-27页 |
| 2.4 商业银行内部控制审计的特点 | 第27-28页 |
| 2.5 商业银行内部控制审计的局限性 | 第28-30页 |
| 3.A商业银行内部控制审计现状 | 第30-42页 |
| 3.1 商业银行内控建设及审计的总体状况 | 第30-31页 |
| 3.1.1 商业银行内控建设总体情况 | 第30-31页 |
| 3.1.2 商业银行内部控制审计的总体状况 | 第31页 |
| 3.2 A商业银行内部控制建设基本情况 | 第31-33页 |
| 3.2.1 A商业银行基本情况 | 第31-32页 |
| 3.2.2 A商业银行内部控制建设基本情况 | 第32-33页 |
| 3.3 A商业银行内部控制审计现状 | 第33-42页 |
| 3.3.1 A商业银行建立了垂直的内部控制审计体制 | 第33-34页 |
| 3.3.2 A商业银行建立了较为完善的内部控制审计制度体系 | 第34页 |
| 3.3.3 A商业银行制定了内部控制审计中长期规划 | 第34页 |
| 3.3.4 A商业银行培养了一支初具规模的内部控制审计队伍 | 第34-36页 |
| 3.3.5 A商业银行建立了较为成熟的内控审计模式 | 第36页 |
| 3.3.6 A商业银行形成了较为成熟的内部控制审计流程与方法 | 第36-38页 |
| 3.3.7 A商业银行内部控制审计取得一定成效 | 第38-39页 |
| 3.3.8 A商业银行建立了较为完善的内部控制审计考核体系 | 第39-42页 |
| 4.A商业银行内部控制审计目前存在的问题 | 第42-46页 |
| 4.1 内部控制审计体制不合理 | 第42页 |
| 4.2 内部控制审计人员数量不足 | 第42-43页 |
| 4.3 内部控制审计目标定位不合理、审计导向存在偏差 | 第43页 |
| 4.4 内部控制审计模式运用不均衡，审计手段落后、方法有所欠缺 | 第43-44页 |
| 4.5 内部控制审计成效不足 | 第44-45页 |
| 4.6 内部控制审计结果运用不充分 | 第45-46页 |
| 5.对策与建议 | 第46-50页 |
| 5.1 优化内部控制审计体制和组织架构 | 第46页 |
| 5.2 加强商业银行内部审计队伍建设，注重培养内部控制审计人员 | 第46-47页 |
| 5.3 强化风险导向内部审计，突出风险防范理念 | 第47-48页 |
| 5.4 转变内部控制审计模式，积极开展非现场审计 | 第48页 |
| 5.5 调整审计思路、优化审计方法，提升内控审计监督质效 | 第48-49页 |
| 5.6 建立内部控制审计问责机制，加强内部控制审计成果应用 | 第49-50页 |
| 6.结论与展望 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
