我国上市公司内部控制缺陷认定问题研究--以BH纸业为例
| 内容摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第1章 导论 | 第9-16页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究综述 | 第10-14页 |
| ·国外研究综述 | 第10-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-14页 |
| ·研究内容与研究方法 | 第14-15页 |
| ·论文研究内容 | 第14页 |
| ·论文研究方法 | 第14-15页 |
| ·论文创新点与不足 | 第15-16页 |
| ·论文创新点 | 第15页 |
| ·论文不足 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制缺陷基础理论 | 第16-23页 |
| ·内部控制缺陷的含义 | 第16-18页 |
| ·内部控制缺陷的定义 | 第16页 |
| ·内控缺陷和内控局限性的联系与区别 | 第16-17页 |
| ·内部控制缺陷的分类 | 第17-18页 |
| ·内部控制缺陷理论分析 | 第18-23页 |
| ·内控缺陷与内控“五要素”模型 | 第18-19页 |
| ·内控缺陷与委托代理理论 | 第19-21页 |
| ·内部控制缺陷与信息不对称理论 | 第21页 |
| ·内部控制缺陷与信号传递理论 | 第21-23页 |
| 第3章 我国上市公司内部控制缺陷认定情况分析 | 第23-29页 |
| ·我国上市公司内部控制缺认定存在的问题 | 第23-27页 |
| ·未区分财务报告和非财务报告内控缺陷认定标准 | 第23页 |
| ·内部控制缺陷认定的定性定量指标不合理 | 第23-26页 |
| ·内部控制缺陷认定的结果缺乏客观准确性 | 第26-27页 |
| ·未制定明确的内部控制缺陷的认定程序 | 第27页 |
| ·我国上市公司内部控制缺陷认定存在问题的原因 | 第27-29页 |
| ·我国建立内部控制体系规范起步晚 | 第27页 |
| ·公司管理层对内控缺陷认识不全面 | 第27-29页 |
| 第4章 完善上市公司内部控制缺陷认定的建议 | 第29-38页 |
| ·建立完善的内部控制缺陷认定分析程序 | 第29-35页 |
| ·确定公司内部控制缺陷的范围与内容 | 第29页 |
| ·规定明确的内部控制缺陷认定标准 | 第29-31页 |
| ·建立内部控制缺陷认定的程序 | 第31-35页 |
| ·加强公司管理层对内部控制缺陷的认识 | 第35-36页 |
| ·对政府等监管部门的建议 | 第36-38页 |
| 第5章 案例分析 | 第38-47页 |
| ·BH纸业股份有限公司背景介绍 | 第38-39页 |
| ·BH纸业货币资金内部控制分析 | 第39-46页 |
| ·BH纸业货币资金情况 | 第39-40页 |
| ·BH纸业的货币资金内控制度 | 第40-41页 |
| ·BH纸业货币资金实际运行的分析 | 第41-43页 |
| ·BH纸业货币资金内部控制缺陷认定 | 第43-46页 |
| ·对BH纸业及相关部门的建议 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 后记 | 第49页 |
