| 内容摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| ·选题的背景和意义 | 第9-10页 |
| ·选题的背景 | 第9-10页 |
| ·选题的意义 | 第10页 |
| ·国内外相关研究综述 | 第10-13页 |
| ·国际研究现状 | 第10-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-13页 |
| ·本文的研究方法和创新之处 | 第13-16页 |
| ·本文的研究方法 | 第13-14页 |
| ·本文的创新之处 | 第14-16页 |
| 2 衍生金融工具模型审计流程的基本理论 | 第16-24页 |
| ·衍生金融工具的界定 | 第16-18页 |
| ·衍生金融工具的定义 | 第16页 |
| ·衍生金融工具的分类 | 第16-18页 |
| ·衍生金融工具模型概述 | 第18-20页 |
| ·衍生金融工具模型的定义 | 第18-19页 |
| ·衍生金融工具模型的起源与发展 | 第19页 |
| ·衍生金融工具模型的应用与分类 | 第19-20页 |
| ·国内外衍生金融工具模型的审计流程评述 | 第20-24页 |
| ·国内衍生金融工具模型审计流程的概况 | 第20-21页 |
| ·对国内衍生金融工具模型审计流程的评述 | 第21页 |
| ·国外衍生金融工具模型审计流程的概况 | 第21-22页 |
| ·对国外衍生金融工具模型审计流程的评述 | 第22-24页 |
| 3 衍生金融工具模型审计的风险 | 第24-27页 |
| ·衍生金融工具模型审计的重要性 | 第24页 |
| ·衍生金融工具模型审计的风险分析 | 第24-27页 |
| ·衍生金融工具模型审计的风险来源 | 第24-25页 |
| ·衍生金融工具模型审计的风险类别 | 第25-27页 |
| 4 衍生金融工具模型审计的流程再造 | 第27-38页 |
| ·流程再造理论 | 第27-29页 |
| ·了解衍生金融工具的模型——减少基础模型的误用风险 | 第29-32页 |
| ·了解模型的理论假设 | 第29-30页 |
| ·认识模型所使用的数学方案的类型 | 第30页 |
| ·掌握模型经常使用的领域 | 第30-31页 |
| ·评价模型在各行业中使用的合理性 | 第31-32页 |
| ·预估模型在该地理区域中使用的适当性 | 第32页 |
| ·进行模型的独立审计测试——降低构建过程的偏差风险 | 第32-35页 |
| ·创建独立的审计模型 | 第33-34页 |
| ·用独立审计模型进行重新计算 | 第34页 |
| ·对比并确定其符合和偏离程度 | 第34-35页 |
| ·对复杂衍生金融工具模型的再评估——控制对其的分析风险 | 第35-36页 |
| ·对衍生金融工具模型的定期验证——降低其他方面风险 | 第36-38页 |
| 5 衍生金融工具模型审计流程再造的案例研究 | 第38-45页 |
| ·案例背景 | 第38-39页 |
| ·中信泰富衍生金融工具详解 | 第39页 |
| ·对案例中衍生金融工具模型的分析 | 第39-40页 |
| ·运用衍生金融工具模型审计的再造流程对模型审计 | 第40-43页 |
| ·对案例的总结 | 第43-45页 |
| 6 我国实施衍生金融工具模型审计再造流程的保证措施 | 第45-49页 |
| ·我国衍生金融工具模型审计再造流程在实施中可能存在的问题 | 第45-46页 |
| ·法律法规及相关的政策极其缺乏 | 第45页 |
| ·衍生金融工具模型审计人员的专业素质不强 | 第45-46页 |
| ·审计技术的落后使我国衍生金融工具模型审计效率低下 | 第46页 |
| ·缺少借助专家的力量完成衍生金融工具模型审计的认识 | 第46页 |
| ·我国保证衍生金融工具模型审计再造流程正常实施的方法 | 第46-49页 |
| ·迅速制定相关的法律法规 | 第47页 |
| ·不断提高审计人员的业务素质 | 第47页 |
| ·完善衍生金融工具模型审计技术 | 第47-48页 |
| ·重视利用各行业专家的帮助 | 第48-49页 |
| 7 本文的主要结论和展望 | 第49-51页 |
| ·本文的主要结论 | 第49页 |
| ·对未来的展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
