| 导言 | 第1-23页 |
| 第一篇 税收流失的界定与透析 | 第23-82页 |
| 第一章 概念界定：税收流失的内涵与外延 | 第23-31页 |
| 一、 国外学者对税收流失的界定 | 第23-24页 |
| 二、 中国学者对税收流失的界定 | 第24-26页 |
| 三、 税收流失的内涵和外延 | 第26-31页 |
| 第二章 宏观透视：税收流失的现状、手段、规模、效应分析 | 第31-63页 |
| 一、 税收流失的现状分析 | 第31-39页 |
| 二、 税收流失的手段分析 | 第39-46页 |
| 三、 税收流失的规模分析 | 第46-51页 |
| 四、 税收流失的效应分析 | 第51-63页 |
| 第三章 税收流失的个案分析 | 第63-82页 |
| 一、 企业改制中的税收流失问题 | 第63-67页 |
| 二、 跨国公司避税的基本原因与方法 | 第67-71页 |
| 三、 电子商务环境下的税收流失 | 第71-75页 |
| 四、 地下经济与税收流失 | 第75-79页 |
| 五、 海关走私与税收流失 | 第79-82页 |
| 第二篇 税收流失产生原因的理论分析 | 第82-139页 |
| 第四章 税收流失的影响因素分析 | 第82-97页 |
| 一、 博弈论与税收流失分析 | 第82-90页 |
| 二、 预期效用最大法模型 | 第90-94页 |
| 三、 影响税收流失因素一般理论模型的修正 | 第94-97页 |
| 第五章 税收流失的机理分析 | 第97-104页 |
| 一、 传统的逃税模型 | 第97-99页 |
| 二、 补充的反逃税模型 | 第99-102页 |
| 三、 传统逃税模型修正 | 第102-103页 |
| 四、 逃税经济模型研究的未来方向 | 第103-104页 |
| 第六章 逃税的制度经济学分析 | 第104-114页 |
| 一、 制度经济学对“制度”的解释 | 第104-110页 |
| 二、 纳税人收入-税收收入：惊险的跳跃 | 第110-111页 |
| 三、 税收实现机制 | 第111-114页 |
| 第七章 根源探究：税收流失的成因 | 第114-123页 |
| 一、 追求经济利益最大化是造成税收流失的内在动因 | 第114-115页 |
| 二、 税收法律不完善是造成税收流失的法律原因 | 第115-117页 |
| 三、 财税体制不规范是造成税收流失的制度原因 | 第117-119页 |
| 四、 纳税环境恶化是导致税收流失的社会根源 | 第119-120页 |
| 五、 征管不严是税收流失的直接原因 | 第120-122页 |
| 六、 处罚不力是造成税收流失的重要原因 | 第122-123页 |
| 第八章 探讨与思考：对几个问题的再认识 | 第123-139页 |
| 一、 税收增长与税收管埋 | 第123-125页 |
| 二、 积极财政政策与税收流失的治理 | 第125-128页 |
| 三、 财政体制改革的目标：质或量 | 第128-131页 |
| 四、 不容忽视的欠税与过头税 | 第131-135页 |
| 五、 重视对弱势纳税人群体的法律援助 | 第135-139页 |
| 第三篇 税收流失及其治理的国际比较 | 第139-154页 |
| 第九章 发达国家防治税收流失的主要措施 | 第139-143页 |
| 一、 美国防治税收流失的主要措施 | 第139-140页 |
| 二、 加拿大防治税收流失的主要措施 | 第140-142页 |
| 三、 日本防治税收流失的主要措施 | 第142-143页 |
| 第十章 新兴工业国家防治税收流失的主要措施 | 第143-147页 |
| 一、 韩国防治税收流失的主要措施 | 第143-144页 |
| 二、 新加坡防治税收流失的主要措施 | 第144-147页 |
| 第十一章 香港、台湾地区防治税收流失的主要措施 | 第147-148页 |
| 一、 台湾防治税收流失的主要措施 | 第147页 |
| 二、 香港防治税收流失的主要措施 | 第147-148页 |
| 第十二章 治理税收流失国际经验的借鉴 | 第148-154页 |
| 一、 完善的税收制度 | 第148-149页 |
| 二、 健全的法律保障 | 第149页 |
| 三、 合理的机构设置 | 第149页 |
| 四、 规范的纳税申报制度 | 第149-150页 |
| 五、 广泛、充分的税收宣传 | 第150页 |
| 六、 严密的发票管理制度 | 第150-151页 |
| 七、 有效的源泉扣缴制度和预付暂缴制度 | 第151页 |
| 八、 专业化的税务审计 | 第151-152页 |
| 九、 严厉的税收惩罚 | 第152页 |
| 十、 电子化的税收征管 | 第152页 |
| 十一、 高素质、高操守的税务代理机构 | 第152-154页 |
| 第四篇 税收流失的治理对策 | 第154-258页 |
| 第十三章 依法治税：治理税收流失的根本出路 | 第154-172页 |
| 一、 依法治国是治理国家的基本方略 | 第154-156页 |
| 二、 依法治税是依法治国的重要组成部分 | 第156-158页 |
| 三、 中国税法体系建设的成效和需要解决的主要问题 | 第158-162页 |
| 四、 推进依法治税，治理税收流失 | 第162-172页 |
| 第十四章 完善与优化税制：弥补税收流失的制度缺陷 | 第172-193页 |
| 一、 优化税制理论概述 | 第172-174页 |
| 二、 以优化税制理论为基础，优化税种结构 | 第174-193页 |
| 第十五章 理顺中央与地方关系：为治理税收流失提供体制保障 | 第193-208页 |
| 一、 以“公共产品”理论为基础，科学地界定和划分事权 | 第193-196页 |
| 二、 合理划分税权，并赋予地方相应的税收立法权 | 第196-201页 |
| 三、 在划分事权和财权的基础上，规范转移支付制度 | 第201-203页 |
| 四、 确定合理的宏观税负水平，规范税费关系 | 第203-208页 |
| 第十六章 强化税收征管：截断税收流失的通道 | 第208-219页 |
| 一、 重构税收征管模式是治理税收流失的有效手段 | 第208-209页 |
| 二、 抓好源泉监控 加强税源管理 | 第209-213页 |
| 三、 改进管理方法 提高征管能力和质量 | 第213-214页 |
| 四、 强化税务稽查 提高稽查水平 | 第214-216页 |
| 五、 清理税收减免 规范税收优惠政策 | 第216-218页 |
| 六、 密切部门配合 实行综合治理 | 第218-219页 |
| 第十七章 税收流失个案治理的对策 | 第219-240页 |
| 一、 企业改制过程中税收流失的治理对策 | 第219-225页 |
| 二、 抑制外商投资企业避税行为的治理对策 | 第225-228页 |
| 三、 借鉴国际经验，完善电子商务税收政策 | 第228-235页 |
| 四、 防范地下经济税收流失的治理对策 | 第235-236页 |
| 五、 打击走私与进口环节的税收流失治理 | 第236-240页 |
| 第十八章 素质教育：治理税收流失的基础条件 | 第240-258页 |
| 一、 树立正确的现代税收理念 | 第240-245页 |
| 二、 中国公民纳税意识淡薄的原因 | 第245-247页 |
| 三、 增强公民纳税意识的途径 | 第247-250页 |
| 四、 加强税务公务员的综合素质教育，提高税收执法水平 | 第250-255页 |
| 五、 坚持依法治税与以德治税，综合治理税收流失 | 第255-258页 |
| 后记 | 第258-260页 |
| 主要参考文献 | 第260-266页 |
