企业集团现金流控制与运用研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 创新点摘要 | 第7-10页 |
| 第1章 概述 | 第10-20页 |
| ·现金流概述 | 第10-12页 |
| ·现金流的重要性 | 第10-11页 |
| ·加强现金流管理的意义 | 第11-12页 |
| ·企业集团及企业集团现金流 | 第12-15页 |
| ·企业集团 | 第12-14页 |
| ·企业集团现金流 | 第14-15页 |
| ·研究课题的提出 | 第15-16页 |
| ·国内外研究综述 | 第16-19页 |
| ·国外研究综述 | 第16-18页 |
| ·国内研究综述 | 第18-19页 |
| ·本文思路 | 第19-20页 |
| 第2章 企业集团现金流控制的方式与方法 | 第20-38页 |
| ·合理选择现金流管理方式 | 第20-23页 |
| ·统收统支方式 | 第20页 |
| ·拨付备用金方式 | 第20页 |
| ·设立结算中心方式 | 第20-21页 |
| ·设立内部银行方式 | 第21-22页 |
| ·财务公司方式 | 第22-23页 |
| ·现金流事前预算 | 第23-26页 |
| ·弹性预算 | 第23-24页 |
| ·零基预算 | 第24页 |
| ·预测财务报表 | 第24-26页 |
| ·现金流的事中控制 | 第26-31页 |
| ·加强现金流日常管理 | 第26-27页 |
| ·加强重点资产的管理 | 第27-31页 |
| ·现金流的事后分析反馈 | 第31-35页 |
| ·现金流量表的结构分析 | 第31-33页 |
| ·偿债能力的分析 | 第33页 |
| ·支付能力的分析 | 第33页 |
| ·发展能力和成长能力的分析 | 第33-34页 |
| ·盈利能力的分析 | 第34页 |
| ·现金流量分析应注意的问题 | 第34-35页 |
| ·现金最佳持有量的确定 | 第35-38页 |
| ·现金周转期模式 | 第35-36页 |
| ·成本分析模式 | 第36-37页 |
| ·因素分析模式 | 第37页 |
| ·随机模式 | 第37-38页 |
| 第3章 企业集团净现金流量的运用分析 | 第38-48页 |
| ·证券投资比例的确定 | 第38-39页 |
| ·现金流的利用分析 | 第39-41页 |
| ·企业集团的证券投资方式 | 第39页 |
| ·单项投资风险报酬率的评估 | 第39-41页 |
| ·最优投资组合方案确定 | 第41-48页 |
| ·资本资产定价模型 | 第41-43页 |
| ·套利定价理论 | 第43-44页 |
| ·投资组合的报酬率 | 第44-45页 |
| ·投资组合的风险 | 第45-46页 |
| ·风险分散化 | 第46-48页 |
| 第4章 企业集团加强现金流控制与运用的建议 | 第48-53页 |
| ·加强资金集中控制 | 第48-49页 |
| ·建立现金流监管与预警系统 | 第49-50页 |
| ·加强企业预算管理 | 第50-51页 |
| ·提高对预算管理的认识 | 第50页 |
| ·预算编制要体现严肃性和科学性 | 第50页 |
| ·科学构建预算控制组织，完善预算管理系统 | 第50-51页 |
| ·降低公司的税收负担，增加公司的价值 | 第51-52页 |
| ·建立银行清扫账户，扩大投资范围 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 详细摘要 | 第58-61页 |
