| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状及分析 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.2 本文框架 | 第14页 |
| 1.3.3 本文创新点 | 第14-16页 |
| 第二章 相关基础理论概述 | 第16-19页 |
| 2.1 内部控制基础理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制五要素 | 第16-17页 |
| 2.2 固定资产内部控制理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的定义与目标 | 第17页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的原则 | 第17-18页 |
| 2.2.3 固定资产内部控制的基本控制环节 | 第18-19页 |
| 第三章 B交通运输集团固定资产内部控制现状 | 第19-24页 |
| 3.1 B交通运输集团基本情况 | 第19-20页 |
| 3.1.1 B交通运输集团简介 | 第19页 |
| 3.1.2 B集团组织架构 | 第19-20页 |
| 3.2 B集团固定资产基本情况 | 第20-24页 |
| 3.2.1 B集团固定资产管理岗位设置 | 第20-21页 |
| 3.2.2 B集团现有的固定资产内部控制制度 | 第21页 |
| 3.2.3 B集团各环节固定资产内部控制现状 | 第21-24页 |
| 第四章 B集团固定资产内部控制存在的问题及原因分析 | 第24-29页 |
| 4.1 B集团固定资产内部控制存在的问题 | 第24-25页 |
| 4.1.1 购置固定资产审批不规范 | 第24页 |
| 4.1.2 采购固定资产验收不规范 | 第24页 |
| 4.1.3 重大资产检修程序不合理 | 第24-25页 |
| 4.1.4 固定资产报废处置制度不健全 | 第25页 |
| 4.2 固定资产内部控制存在问题的原因分析 | 第25-29页 |
| 4.2.1 内部控制环境欠佳 | 第25-26页 |
| 4.2.2 缺乏系统的风险评估 | 第26页 |
| 4.2.3 缺乏有效的控制活动 | 第26-27页 |
| 4.2.4 信息沟通渠道不通畅 | 第27页 |
| 4.2.5 内部监督不全面 | 第27-29页 |
| 第五章 完善B集团固定资产内部控制的建议 | 第29-45页 |
| 5.1 改善固定资产内部控制环境 | 第29页 |
| 5.2 加强固定资产风险评估 | 第29-30页 |
| 5.2.1 建立风险管理委员会 | 第29-30页 |
| 5.2.2 规范风险评估流程 | 第30页 |
| 5.3 规范固定资产内部控制活动 | 第30-43页 |
| 5.3.1 规范固定资产购置环节控制活动 | 第31-36页 |
| 5.3.2 规范固定资产重大维修环节控制活动 | 第36-39页 |
| 5.3.3 规范固定资产报废处置环节控制活动 | 第39-43页 |
| 5.4 加强固定资产内部控制的信息与沟通 | 第43-44页 |
| 5.5 建立有效的内部监督 | 第44-45页 |
| 第六章 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49页 |