| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第11-19页 |
| 1.1 引言 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第12页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 研究创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 行政事业单位政府采购内部控制基本理论 | 第19-25页 |
| 2.1 行政事业单位内部控制基本理论 | 第19-22页 |
| 2.1.1 行政事业单位概念及特点 | 第19-20页 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制概念 | 第20页 |
| 2.1.3 行政事业单位内部控制目标及原则 | 第20-21页 |
| 2.1.4 行政事业单位内部控制内容 | 第21-22页 |
| 2.2 行政事业单位政府采购业务控制基本理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 行政事业单位政府采购业务的特点 | 第22-23页 |
| 2.2.2 行政事业单位政府采购内部控制的本质特征 | 第23-24页 |
| 2.2.3 行政事业单位政府采购业务的控制内容 | 第24页 |
| 2.2.4 行政事业单位政府采购业务的风险识别与控制方法 | 第24-25页 |
| 第3章 H园林局政府采购业务内部控制现状及问题分析 | 第25-39页 |
| 3.1 H园林局基本情况 | 第25-27页 |
| 3.2 H园林局政府采购业务内部控制的现状 | 第27-29页 |
| 3.3 H园林局政府采购业务内部控制存在的问题 | 第29-34页 |
| 3.3.1 政府采购相关人员岗位职责不清 | 第29-30页 |
| 3.3.2 相关采购制度内容空泛,制度执行力差 | 第30页 |
| 3.3.3 未对政府采购业务进行风险评估 | 第30-31页 |
| 3.3.4 政府采购过程中部分控制活动失效 | 第31-33页 |
| 3.3.5 采购工作相关沟通渠道不畅通 | 第33-34页 |
| 3.3.6 缺乏对于政府采购的内部监督 | 第34页 |
| 3.4 H园林局政府采购业务内部控制存在问题的原因分析 | 第34-39页 |
| 3.4.1 干部职工内控意识淡薄,采购人员责任心、能力不足 | 第34-35页 |
| 3.4.2 未落实岗位责任制,相关制度要求欠缺 | 第35-36页 |
| 3.4.3 尚未建立有效的风险评估机制 | 第36-37页 |
| 3.4.4 政府采购流程不清晰,各环节实施过程不规范 | 第37-38页 |
| 3.4.5 单位采购业务信息化程度不高 | 第38页 |
| 3.4.6 未针对政府采购的内部控制形成有效的监督机制 | 第38-39页 |
| 第4章 完善H园林局政府采购业务内部控制的建议 | 第39-58页 |
| 4.1 定期开展培训,强化干部职工内控意识、提高综合能力 | 第39-40页 |
| 4.2 编制《部门岗位职责表》,落实好采购岗位责任制度 | 第40-42页 |
| 4.3 建立、完善政府采购内部控制相关制度并严格执行 | 第42页 |
| 4.4 建立健全风险评估的机制,识别并控制政府采购业务风险点 | 第42-49页 |
| 4.4.1 编制年度政府采购计划环节的风险点 | 第42-43页 |
| 4.4.2 编制年度政府采购预算环节的风险点 | 第43-44页 |
| 4.4.3 政府采购项目申请环节的风险点 | 第44-45页 |
| 4.4.4 政府采购项目实施环节的风险点 | 第45-47页 |
| 4.4.5 政府采购项目验收环节的风险点 | 第47-49页 |
| 4.5 对政府采购各环节实施流程化控制,设计流程图 | 第49-56页 |
| 4.5.1 编制年度政府采购计划的流程图 | 第49-50页 |
| 4.5.2 编制年度政府采购预算的流程图 | 第50-51页 |
| 4.5.3 政府采购项目申请的流程图 | 第51-53页 |
| 4.5.4 政府采购项目实施的流程图 | 第53-54页 |
| 4.5.5 政府采购项目验收的流程图 | 第54-56页 |
| 4.6 建设全覆盖的信息化系统 | 第56-57页 |
| 4.7 建立内部控制评价监督小组,健全相关评价与监督机制 | 第57-58页 |
| 第5章 结论与未来展望 | 第58-60页 |
| 5.1 研究结论 | 第58页 |
| 5.2 本文存在的不足 | 第58-59页 |
| 5.3 进一步研究方向 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 后记 | 第64页 |
