| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第一章 引言 | 第8-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第9页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第10-18页 |
| 1.3.1 国内外商业银行内部控制规范发展综述 | 第10-13页 |
| 1.3.2 国内外内部控制文献综述 | 第13-17页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.4 研究思路和研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第18-19页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.5 创新之处 | 第19-21页 |
| 第二章 商业银行内部控制缺陷判定相关理论 | 第21-32页 |
| 2.1 内部控制及内部控制缺陷的概念 | 第21页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷的概念 | 第21页 |
| 2.2 内部控制缺陷判定相关理论 | 第21-32页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第22页 |
| 2.2.3 控制理论 | 第22页 |
| 2.2.4 权变理论 | 第22-23页 |
| 2.2.5 COSO新IC-IF | 第23-28页 |
| 2.2.6 “戴明环”理论 | 第28-32页 |
| 第三章 商业银行内部控制缺陷判定指标构建 | 第32-46页 |
| 3.1 构建原则 | 第32-33页 |
| 3.1.1 全面性 | 第32页 |
| 3.1.2 统一性 | 第32页 |
| 3.1.3 重要性 | 第32页 |
| 3.1.4 合理性 | 第32-33页 |
| 3.1.5 及时性 | 第33页 |
| 3.2 商业银行内部控制缺陷判定指标初步构建 | 第33-35页 |
| 3.3 商业银行内部控制缺陷判定指标筛选 | 第35-43页 |
| 3.3.1 专家咨询法 | 第35-36页 |
| 3.3.2 专家权威程度 | 第36页 |
| 3.3.3 专家意见 | 第36-43页 |
| 3.4 商业银行内部控制缺陷判定最终指标的确定 | 第43-46页 |
| 第四章 商业银行内部控制缺陷判定指标权重、分类及缺陷等级确定 | 第46-70页 |
| 4.1 专家情况 | 第46-47页 |
| 4.2 商业银行内部控制缺陷判定指标权重确定 | 第47-62页 |
| 4.2.1 层次分析法 | 第47-50页 |
| 4.2.2 确定各层次各指标权重 | 第50-60页 |
| 4.2.3 指标综合权重计算结果 | 第60-62页 |
| 4.3 判定指标分类 | 第62-66页 |
| 4.3.1 聚类分析 | 第62-63页 |
| 4.3.2 判定指标分类结果 | 第63-66页 |
| 4.4 确定商业银行内部控制缺陷判定等级区间 | 第66-70页 |
| 4.4.1 内部控制缺陷判定等级区间意见 | 第66-67页 |
| 4.4.2 现有典型研究结果 | 第67-68页 |
| 4.4.3 商业银行内部控制缺陷判定等级区间 | 第68-70页 |
| 第五章 商业银行信贷业务、存款及柜台业务内部控制缺陷判定 | 第70-88页 |
| 5.1 问卷的回收与筛选情况 | 第70页 |
| 5.2 受访者基本信息 | 第70-72页 |
| 5.3 问卷信度与效度分析 | 第72-74页 |
| 5.4 两大业务内部控制缺陷判定 | 第74-87页 |
| 5.4.1 模糊综合评价法 | 第74-75页 |
| 5.4.2 信贷业务、存款及柜台业务调查结果分析 | 第75-87页 |
| 5.5 小结 | 第87-88页 |
| 第六章 商业银行内部控制缺陷分析及对策建议 | 第88-98页 |
| 6.1 商业银行内部控制缺陷分析 | 第88-93页 |
| 6.1.1 目标与设定存在偏差 | 第88-89页 |
| 6.1.2 控制活动的选择和执行还需加强 | 第89-91页 |
| 6.1.3 监督和评估力度小 | 第91-92页 |
| 6.1.4 缺陷整改不到位 | 第92页 |
| 6.1.5 商业银行内部控制尚未形成均衡发展的体系 | 第92-93页 |
| 6.2 对策建议 | 第93-98页 |
| 6.2.1 以科学的目标和计划为起点 | 第93-94页 |
| 6.2.2 以控制活动的有力执行为重点 | 第94-96页 |
| 6.2.3 以内控缺陷监督和评估为保障 | 第96-97页 |
| 6.2.4 以内部控制缺陷整改为动力 | 第97页 |
| 6.2.5 以构建均衡发展、阶梯式上升的内部控制体系为目标 | 第97-98页 |
| 结论 | 第98-100页 |
| 参考文献 | 第100-104页 |
| 附录 | 第104-127页 |
| 致谢 | 第127-128页 |
| 在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第128页 |
