| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-19页 |
| 1.1 选题背景 | 第14-15页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第15-16页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第19-31页 |
| 2.1 文献综述 | 第19-25页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第19-21页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第21-25页 |
| 2.1.3 国内外文献评述 | 第25页 |
| 2.2 内部审计的相关理论 | 第25-27页 |
| 2.2.1 内部审计的概念 | 第25-26页 |
| 2.2.2 内部审计的特征 | 第26页 |
| 2.2.3 内部审计的作用 | 第26-27页 |
| 2.3 商业银行经营风险概述 | 第27-28页 |
| 2.3.1 操作风险 | 第27页 |
| 2.3.2 信贷风险 | 第27-28页 |
| 2.3.3 利率风险 | 第28页 |
| 2.4 基于风险视角的商业银行内部审计的理论基础 | 第28-31页 |
| 2.4.1 受托经济责任理论 | 第28页 |
| 2.4.2 战略管理理论 | 第28-29页 |
| 2.4.3 风险预警理论 | 第29-31页 |
| 3 基于风险视角的商业银行内部审计的理论分析 | 第31-37页 |
| 3.1 内部审计防范商业银行经营风险的可行性分析 | 第31页 |
| 3.2 商业银行内部审计工作体系 | 第31-32页 |
| 3.3 内部审计防范商业银行经营风险的保障基础 | 第32-35页 |
| 3.3.1 内部审计实施的信息系统保障 | 第32-34页 |
| 3.3.2 内部审计结果应用保障 | 第34页 |
| 3.3.3 内部审计人员专业能力保障 | 第34-35页 |
| 3.3.4 内部审计运行的组织保障 | 第35页 |
| 3.4 内部审计在防范商业银行经营风险中的作用 | 第35-37页 |
| 3.4.1 确保商业银行经营活动平稳运行 | 第35页 |
| 3.4.2 协助管理层发挥决策作用 | 第35-36页 |
| 3.4.3 预警商业银行经营风险 | 第36页 |
| 3.4.4 提高商业银行核心竞争力 | 第36-37页 |
| 4 农业银行X省分行内部审计案例分析 | 第37-47页 |
| 4.1 农业银行X省分行概况 | 第37-40页 |
| 4.1.1 农业银行X省分行简介 | 第37页 |
| 4.1.2 农业银行X省分行内部审计制度 | 第37-38页 |
| 4.1.3 农业银行X省分行内部审计现状 | 第38-40页 |
| 4.2 农业银行X省分行经营风险来源 | 第40页 |
| 4.3 农业银行内部审计防范X省分行经营风险存在的问题 | 第40-44页 |
| 4.3.1 内部审计理念滞后 | 第40-41页 |
| 4.3.2 内部审计数据基础保障体制不健全 | 第41-42页 |
| 4.3.3 内部审计技术方法陈旧 | 第42页 |
| 4.3.4 内部审计成果应用效率不佳 | 第42-43页 |
| 4.3.5 内部审计人员专业胜任能力不足 | 第43-44页 |
| 4.4 X省分行经营风险存在问题的成因 | 第44-47页 |
| 4.4.1 高管层对于内部审计工作重视力度不强 | 第44-45页 |
| 4.4.2 审计人员结构有待优化 | 第45-46页 |
| 4.4.3 内部审计手段和方法创新不足 | 第46页 |
| 4.4.4 内部审计成果转化机制不健全 | 第46-47页 |
| 5 优化商业银行内部审计工作防控风险的对策 | 第47-52页 |
| 5.1 强化内部审计理念 | 第47页 |
| 5.1.1 创新内部审计理念 | 第47页 |
| 5.1.2 引进先进的风险防范理念 | 第47页 |
| 5.2 建立完善的风险防范制度 | 第47-48页 |
| 5.2.1 培养全行员工风险意识 | 第47-48页 |
| 5.2.2 确定和划分部门职责 | 第48页 |
| 5.2.3 建立危机事件处理机制 | 第48页 |
| 5.3 更新内部审计技术方法 | 第48-50页 |
| 5.3.1 风险评估技术 | 第49-50页 |
| 5.3.2 计算机辅助审计技术 | 第50页 |
| 5.4 完善内部审计成果应用机制 | 第50-51页 |
| 5.4.1 加大对内部审计成果的宣传力度 | 第50页 |
| 5.4.2 加强内部审计成果的综合分析 | 第50页 |
| 5.4.3 促进内部审计整改意见落实情况 | 第50-51页 |
| 5.5 提升内部审计人员的专业胜任能力 | 第51-52页 |
| 5.5.1 扩大内部审计队伍规模 | 第51页 |
| 5.5.2 提升内部审计人员素质 | 第51-52页 |
| 结论与展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第57页 |