| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-30页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第12-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-27页 |
| 1.2.1 巴塞尔协议的监管规定 | 第15-17页 |
| 1.2.2 贷款减值的会计模型 | 第17-19页 |
| 1.2.3 贷款减值准备计提的影响因素及经济后果 | 第19-23页 |
| 1.2.4 高管过度自信文献 | 第23-25页 |
| 1.2.5 不确定性文献 | 第25-26页 |
| 1.2.6 文献述评 | 第26-27页 |
| 1.3 研究内容与框架安排 | 第27-30页 |
| 第2章 理论分析与假设提出 | 第30-42页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第30-32页 |
| 2.1.1 贷款减值准备 | 第30-31页 |
| 2.1.2 高管过度自信 | 第31页 |
| 2.1.3 不确定性 | 第31-32页 |
| 2.2 理论基础 | 第32-38页 |
| 2.2.1 决策有用论 | 第32-33页 |
| 2.2.2 会计稳健性原则 | 第33-35页 |
| 2.2.3 商业银行风险管理理论 | 第35-36页 |
| 2.2.4 过度自信理论 | 第36-38页 |
| 2.3 研究假设的提出 | 第38-42页 |
| 2.3.1 高管过度自信对贷款减值准备计提的影响 | 第38-39页 |
| 2.3.2 不确定性的影响 | 第39-40页 |
| 2.3.3 高管过度自信影响贷款减值准备计提的原因 | 第40-42页 |
| 第3章 研究设计 | 第42-46页 |
| 3.1 变量选取及定义 | 第42-44页 |
| 3.1.1 被解释变量 | 第42页 |
| 3.1.2 解释变量 | 第42-43页 |
| 3.1.3 调节变量 | 第43页 |
| 3.1.4 控制变量 | 第43-44页 |
| 3.2 模型设定 | 第44-45页 |
| 3.3 样本选择与数据来源 | 第45-46页 |
| 第4章 实证检验与结果分析 | 第46-55页 |
| 4.1 描述性统计分析及T检验 | 第46页 |
| 4.2 相关性分析 | 第46-48页 |
| 4.3 多元回归分析 | 第48-51页 |
| 4.3.1 高管过度自信对贷款减值准备计提的影响分析 | 第48-49页 |
| 4.3.2 不确定性的影响分析 | 第49-50页 |
| 4.3.3 高管过度自信影响贷款减值准备计提的原因分析 | 第50-51页 |
| 4.4 稳健性检验 | 第51-55页 |
| 4.4.1 分组检验 | 第51-52页 |
| 4.4.2 剔除会计制度变更的潜在影响 | 第52-53页 |
| 4.4.3 过度自信的重新度量 | 第53-55页 |
| 第5章 政策建议 | 第55-59页 |
| 5.1 完善商业银行的公司治理体系 | 第55-56页 |
| 5.2 培育审慎稳健的信贷文化 | 第56-57页 |
| 5.3 强化贷款减值准备计提的信息披露 | 第57页 |
| 5.4 加大外部监管部门的监管力度 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-62页 |
| 参考文献 | 第62-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 附录A(攻读学位期间所发表的学术论文目录) | 第72页 |
