| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究的目的与意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究的方法与内容 | 第11页 |
| 0.2.1 本文研究方法 | 第11页 |
| 0.2.2 本文研究内容 | 第11页 |
| 0.3 研究的预期成果 | 第11-13页 |
| 1 内部会计控制相关概述 | 第13-18页 |
| 1.1 内部会计控制概述 | 第13-16页 |
| 1.1.1 内部会计控制的概念 | 第13页 |
| 1.1.2 内部会计控制的目标和原则 | 第13-15页 |
| 1.1.3 内部会计控制的程序和方法 | 第15-16页 |
| 1.2 内部会计控制与内部控制的关系概述 | 第16-18页 |
| 1.2.1 内部控制的概念 | 第16-17页 |
| 1.2.2 内部会计控制与内部控制的关系 | 第17-18页 |
| 2 CPDL 公司内部会计控制描述 | 第18-31页 |
| 2.1 CPDL 公司概况 | 第18-19页 |
| 2.2 CPDL 公司内部会计控制基本情况 | 第19-22页 |
| 2.2.1 内部会计控制在 CPDL 公司的地位 | 第19-21页 |
| 2.2.2 内部会计控制的工作基础 | 第21-22页 |
| 2.2.3 会计监督工作 | 第22页 |
| 2.3 CPDL 公司货币资金内部会计控制 | 第22-25页 |
| 2.3.1 货币资金控制流程 | 第23-24页 |
| 2.3.2 货币资金控制关键点 | 第24页 |
| 2.3.3 货币资金控制实施情况 | 第24-25页 |
| 2.4 CPDL 公司存货内部会计控制 | 第25-26页 |
| 2.4.1 存货控制流程 | 第25页 |
| 2.4.2 存货控制关键点 | 第25-26页 |
| 2.4.3 存货控制实施情况 | 第26页 |
| 2.5 CPDL 公司固定资产内部会计控制 | 第26-28页 |
| 2.5.1 固定资产控制流程 | 第26-27页 |
| 2.5.2 固定资产控制关键点 | 第27-28页 |
| 2.5.3 固定资产控制实施情况 | 第28页 |
| 2.6 CPDL 公司交易结算内部会计控制 | 第28-31页 |
| 2.6.1 交易结算控制流程 | 第28-29页 |
| 2.6.2 交易结算控制关键点 | 第29-30页 |
| 2.6.3 交易结算控制实施情况 | 第30-31页 |
| 3 CPDL 公司内部会计控制的问题及成因分析 | 第31-37页 |
| 3.1 CPDL 公司内部会计控制的问题 | 第31-35页 |
| 3.1.1 组织结构不健全 | 第31-32页 |
| 3.1.2 员工综合实力不强 | 第32-33页 |
| 3.1.3 控制措施不完善 | 第33-35页 |
| 3.2 CPDL 公司内部会计控制问题的成因分析 | 第35-37页 |
| 3.2.1 风险意识差 | 第35页 |
| 3.2.2 忽视控制目标 | 第35-36页 |
| 3.2.3 违背控制原则 | 第36页 |
| 3.2.4 制度不健全 | 第36页 |
| 3.2.5 执行力不强 | 第36-37页 |
| 4 完善及提高 CPDL 公司内部会计控制的对策 | 第37-49页 |
| 4.1 改善 CPDL 公司内部会计控制设计思路 | 第37-39页 |
| 4.1.1 明确 CPDL 公司内部会计控制的原则 | 第37-38页 |
| 4.1.2 优化 CPDL 公司内部会计控制的重点 | 第38-39页 |
| 4.2 加强 CPDL 公司内部会计控制实施环境 | 第39-41页 |
| 4.2.1 建立 CPDL 公司企业文化 | 第39-40页 |
| 4.2.2 改进 CPDL 公司风险管理机制 | 第40页 |
| 4.2.3 强化 CPDL 公司监督机制 | 第40-41页 |
| 4.3 完善 CPDL 公司内部会计控制的措施 | 第41-49页 |
| 4.3.1 调整财务部门组织结构 | 第41-42页 |
| 4.3.2 健全内部审计制度 | 第42-43页 |
| 4.3.3 货币资金收付业务控制设计 | 第43-45页 |
| 4.3.4 固定资产控制设计 | 第45-49页 |
| 5 结论和建议 | 第49-50页 |
| 5.1 结论 | 第49页 |
| 5.2 建议 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |