| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究意义及目的 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究的理论意义 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究的现实意义 | 第11页 |
| 1.2.3 研究的目的 | 第11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第14页 |
| 1.4 本文的研究内容及方法 | 第14-16页 |
| 1.4.1 主要研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 主要研究方法 | 第15页 |
| 1.4.3 可行性分析 | 第15-16页 |
| 1.5 本文的创新与不足 | 第16-17页 |
| 1.5.1 本研究的特色与创新 | 第16页 |
| 1.5.2 本文的不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第17-23页 |
| 2.1 企业领导经济责任审计 | 第17-18页 |
| 2.1.1 经济责任审计的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 经济责任审计的目标 | 第17页 |
| 2.1.3 经济责任审计的内容 | 第17页 |
| 2.1.4 经济责任审计的主体与客体 | 第17-18页 |
| 2.1.5 经济责任审计的必要性 | 第18页 |
| 2.2 相关理论基础 | 第18-20页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 权力制衡理论 | 第19页 |
| 2.2.3 企业风险管理的三道防线 | 第19-20页 |
| 2.3 风险基础内部审计 | 第20-21页 |
| 2.3.1 风险基础内部审计的含义 | 第20-21页 |
| 2.3.2 风险基础内部审计的作用及要求 | 第21页 |
| 2.3.3 企业领导经济责任高风险点 | 第21页 |
| 2.4 粮食企业领导经济责任的特殊性 | 第21-23页 |
| 2.4.1 粮食企业的经营特点 | 第21页 |
| 2.4.2 粮食企业领导经济责任的特殊性 | 第21-22页 |
| 2.4.3 粮食企业领导经济责任高风险点关注的必要性 | 第22-23页 |
| 第3章 案例背景及高风险点的确认 | 第23-38页 |
| 3.1 中谷公司介绍及经济责任审计现状 | 第23-25页 |
| 3.1.1 中谷公司简介与背景 | 第23-24页 |
| 3.1.2 中谷经济责任审计现状 | 第24页 |
| 3.1.3 审计依据及目的 | 第24-25页 |
| 3.2 中谷领导经济责任高风险点的识别依据 | 第25-27页 |
| 3.2.1 依据法律法规的相关规定识别 | 第25页 |
| 3.2.2 依据中谷集团关于经济责任审计的规定识别 | 第25-26页 |
| 3.2.3 依据以往审计经验识别 | 第26-27页 |
| 3.2.4 依据专家意见识别 | 第27页 |
| 3.3 中谷领导经济责任高风险点的确认 | 第27-38页 |
| 3.3.1 存货管理风险确认 | 第27-34页 |
| 3.3.2 物流环节高风险点确认 | 第34-36页 |
| 3.3.3 工程环节高风险点确认 | 第36-38页 |
| 第4章 高风险点的审前准备与审计实施 | 第38-47页 |
| 4.1 审计项目前期准备 | 第38-39页 |
| 4.1.1 组建审计小组 | 第38-39页 |
| 4.1.2 制定审计方法 | 第39页 |
| 4.1.3 与被审计单位人员的初步沟通 | 第39页 |
| 4.1.4 了解粮食企业相关政策 | 第39页 |
| 4.2 高风险点的审计实施 | 第39-47页 |
| 4.2.1 存货的审计实施 | 第39-44页 |
| 4.2.2 物流环节的审计实施 | 第44-45页 |
| 4.2.3 工程环节的审计内容 | 第45-47页 |
| 第5章 结论与管理建议 | 第47-53页 |
| 5.1 高风险区域的经济责任审计情况 | 第47-48页 |
| 5.1.1 存货管理的经济责任审计情况 | 第47页 |
| 5.1.2 物流管理的经济责任审计情况 | 第47页 |
| 5.1.3 工程管理的经济责任审计情况 | 第47-48页 |
| 5.2 关于加强风险点管理的总体建议 | 第48-49页 |
| 5.2.1 加强部门之间的协调性 | 第48页 |
| 5.2.2 加强控制制度建设与执行力度 | 第48-49页 |
| 5.2.3 加强任中审计管理与自我检查 | 第49页 |
| 5.3 关于加强风险点管理的具体建议 | 第49-53页 |
| 5.3.1 加强存货管理 | 第49-51页 |
| 5.3.2 加强物流管理 | 第51-52页 |
| 5.3.3 加强工程管理 | 第52-53页 |
| 第6章 总结 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |