| 摘要 | 第7-9页 |
| abstract | 第9-10页 |
| 1 引言 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 洗钱带来的金融风险研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 审计参与反洗钱的重要性研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 商业银行反洗钱审计研究 | 第14-15页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文的框架 | 第16-18页 |
| 2 反洗钱内部审计的基本理论 | 第18-25页 |
| 2.1 洗钱与反洗钱概念 | 第18-20页 |
| 2.1.1 洗钱行为的界定、特点以及发展趋向 | 第18-19页 |
| 2.1.2 反洗钱的定义及必要性 | 第19-20页 |
| 2.2 银行反洗钱内部审计概述 | 第20-21页 |
| 2.2.1 银行反洗钱内部审计的目标和对象 | 第20页 |
| 2.2.2 银行反洗钱内部审计的内容 | 第20-21页 |
| 2.2.3 银行反洗钱内部审计的重要性 | 第21页 |
| 2.3 银行反洗钱内部审计的理论基础 | 第21-25页 |
| 2.3.1 博弈理论 | 第21-22页 |
| 2.3.2 激励理论 | 第22-23页 |
| 2.3.3 信息不对称理论 | 第23页 |
| 2.3.4 交易成本理论 | 第23-25页 |
| 3 汇丰银行反洗钱内部审计案例分析 | 第25-32页 |
| 3.1 汇丰银行基本情况 | 第25页 |
| 3.2 汇丰银行洗钱案简介 | 第25-26页 |
| 3.3 汇丰银行在反洗钱内部审计中存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.3.1 反洗钱审计机构建设存在缺陷 | 第26-27页 |
| 3.3.2 放任合规系统的疏忽，对可疑支付交易检查不力 | 第27页 |
| 3.3.3 反洗钱审计部门之间协调能力差，存在高风险分支机构 | 第27-28页 |
| 3.3.4 职员未严格执行反洗钱审计工作制度 | 第28页 |
| 3.3.5 银行缺乏反洗钱内部审计动力 | 第28-29页 |
| 3.4 汇丰银行反洗钱内部审计不力的原因 | 第29-32页 |
| 3.4.1 反洗钱审计机构以及人员设置不合理 | 第29页 |
| 3.4.2 银行自身管理层脱节，各分支行反洗钱审计标准不一 | 第29-30页 |
| 3.4.3 银行缺乏合理的内部审计程序 | 第30页 |
| 3.4.4 银行管理层及员工反洗钱审计意识薄弱 | 第30-31页 |
| 3.4.5 银行自身利益阻碍反洗钱内部审计 | 第31-32页 |
| 4 国内外反洗钱内部审计经验借鉴 | 第32-36页 |
| 4.1 德意志银行反洗钱内部审计经验借鉴 | 第32-33页 |
| 4.1.1 德意志银行反洗钱内部审计制度 | 第32页 |
| 4.1.2 实施反洗钱内部控制制度的合规性审计 | 第32-33页 |
| 4.1.3 设置反洗钱执行官 | 第33页 |
| 4.2 法国银行反洗钱内部审计经验借鉴 | 第33-36页 |
| 4.2.1 内部审计定期检查反洗钱体制的质量 | 第34页 |
| 4.2.2 现场监管与非现场监管相结合 | 第34-35页 |
| 4.2.3 建立反洗钱内部审计工作者的保护机制 | 第35-36页 |
| 5 完善汇丰银行反洗钱内部审计的建议 | 第36-47页 |
| 5.1 构建合理的反洗钱内部审计机构 | 第36-38页 |
| 5.1.1 反洗钱审计机构建设 | 第36-37页 |
| 5.1.2 反洗钱审计人员岗位设置 | 第37页 |
| 5.1.3 建立反洗钱审计工作者的保护机制 | 第37-38页 |
| 5.2 注重银行分支机构的风险控制，进行反洗钱绩效评估 | 第38-39页 |
| 5.2.1 绩效评估体系的建立与管理 | 第38页 |
| 5.2.2 绩效评估的实施 | 第38-39页 |
| 5.2.3 绩效评估结果的应用 | 第39页 |
| 5.3 完善反洗钱内部控制制度，细化客户洗钱风险等级管理 | 第39-42页 |
| 5.3.1 针对客户不同洗钱风险等级，设计不同的调查程序 | 第40页 |
| 5.3.2 关注可疑交易事后监测及调查 | 第40-41页 |
| 5.3.3 建立风险等级分析系统的信息共享 | 第41页 |
| 5.3.4 撰写反洗钱内部审计报告 | 第41-42页 |
| 5.4 提高审计人员综合素质，培养反洗钱意识 | 第42-43页 |
| 5.4.1 加强反洗钱知识的宣传，提高审计人员反洗钱意识 | 第42-43页 |
| 5.4.2 注重反洗钱审计专职人才的培养 | 第43页 |
| 5.5 设计合理的内部审计程序 | 第43-45页 |
| 5.5.1 确定审计重要性水平和审计风险 | 第43-44页 |
| 5.5.2 设计合理的符合性测试 | 第44页 |
| 5.5.3 设计合理的实质性测试 | 第44-45页 |
| 5.6 加强对银行新型交易方式的审计力度 | 第45-47页 |
| 5.6.1 加强对网上银行交易系统的审计力度 | 第45-46页 |
| 5.6.2 加强对智能卡（电子钱包）交易的审计力度 | 第46-47页 |
| 结束语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
