| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.3 国内外研究综述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究内容与思路 | 第16-19页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第17-19页 |
| 2 内部控制相关理论综述 | 第19-25页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第19-23页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部控制要素 | 第20-21页 |
| 2.1.4 内部控制有效性内涵 | 第21-22页 |
| 2.1.5 内部控制有效性评价原则 | 第22-23页 |
| 2.2 相关理论 | 第23-24页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第23页 |
| 2.2.2 信号传递理论 | 第23页 |
| 2.2.3 权变理论 | 第23-24页 |
| 2.3 本章小结 | 第24-25页 |
| 3 制造业上市公司内部控制现状分析 | 第25-32页 |
| 3.1 制造业企业总体发展情况 | 第25页 |
| 3.2 内部控制现状分析 | 第25-31页 |
| 3.2.1 内部环境方面 | 第26-28页 |
| 3.2.2 信息沟通方面 | 第28-29页 |
| 3.2.3 风险评估方面 | 第29页 |
| 3.2.4 控制活动方面 | 第29-30页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第30-31页 |
| 3.3 本章小结 | 第31-32页 |
| 4 制造业上市公司内部控制有效性水平测度 | 第32-40页 |
| 4.1 样本的选择及数据来源 | 第32页 |
| 4.2 测度内部控制有效性指标体系的构建 | 第32-35页 |
| 4.2.1 测度指标体系的设计理念 | 第33-34页 |
| 4.2.2 具体指标设计说明 | 第34-35页 |
| 4.3 内部控制有效性水平测度的因子分析模型构建 | 第35页 |
| 4.4 内部控制有效性水平实证结果 | 第35-38页 |
| 4.4.1 数据处理及KMO和Bartlett检验 | 第35-36页 |
| 4.4.2 因子分析检验结果 | 第36-38页 |
| 4.4.3 结果分析 | 第38页 |
| 4.5 本章小结 | 第38-40页 |
| 5 制造业上市公司内部控制有效性影响因素分析 | 第40-53页 |
| 5.1 研究假设 | 第40-43页 |
| 5.1.1 内部环境对内部控制的有效性的影响 | 第40-41页 |
| 5.1.2 信息沟通对内部控制有效性的影响 | 第41-42页 |
| 5.1.3 风险评估对内部控制的有效性的影响 | 第42页 |
| 5.1.4 控制活动对内部控制有效性的影响 | 第42-43页 |
| 5.1.5 内部监督对内部控制有效性的影响 | 第43页 |
| 5.2 变量定义及说明 | 第43-44页 |
| 5.3 构建内部控制有效性影响因素的多元回归模型 | 第44页 |
| 5.4 要素导向下内部控制有效性影响因素分析 | 第44-51页 |
| 5.4.1 描述性统计分析 | 第45-46页 |
| 5.4.2 相关性分析 | 第46-48页 |
| 5.4.3 多元回归分析 | 第48-49页 |
| 5.4.4 实证结果分析 | 第49-51页 |
| 5.5 本章小结 | 第51-53页 |
| 6 提高内部控制有效性的建议 | 第53-56页 |
| 6.1 内部环境方面 | 第53页 |
| 6.2 信息沟通方面 | 第53-54页 |
| 6.3 风险评估方面 | 第54-55页 |
| 6.4 控制活动方面 | 第55页 |
| 6.5 内部监督方面 | 第55-56页 |
| 7 结论与展望 | 第56-58页 |
| 7.1 结论 | 第56-57页 |
| 7.2 本文的研究不足及对未来的展望 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 附录: 样本公司内部控制有效性综合得分及排名 | 第62-66页 |