| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3 研究意义 | 第14页 |
| 1.4 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.5 论文创新点 | 第15-16页 |
| 第二章 企业内部控制概述 | 第16-22页 |
| 2.1 企业内部控制理论的发展 | 第16-18页 |
| 2.2 企业内部控制的含义 | 第18-19页 |
| 2.3 企业财务内部控制内容 | 第19-22页 |
| 第三章 能源企业财务风险及内部控制现状分析 | 第22-27页 |
| 3.1 能源企业财务风险分析 | 第22-23页 |
| 3.2 能源企业财务内部控制现状 | 第23-25页 |
| 3.3 强化能源企业财务内部控制的必要性 | 第25-27页 |
| 第四章 东华能源股份有限公司财务内控现状分析 | 第27-36页 |
| 4.1 东华能源股份有限公司概况 | 第27-29页 |
| 4.1.1 东华能源股份有限公司简介 | 第27页 |
| 4.1.2 企业组织结构 | 第27-28页 |
| 4.1.3 经营现状 | 第28-29页 |
| 4.1.4 制度建设 | 第29页 |
| 4.1.5 内部审计 | 第29页 |
| 4.2 企业财务内部控制现状 | 第29-33页 |
| 4.2.1 控制环境 | 第29-31页 |
| 4.2.2 风险评估 | 第31-32页 |
| 4.2.3 控制活动 | 第32-33页 |
| 4.2.4 信息与沟通 | 第33页 |
| 4.2.5 监督 | 第33页 |
| 4.3 企业财务内控存在的问题及原因分析 | 第33-36页 |
| 4.3.1 企业财务内部控制存在的问题 | 第33-34页 |
| 4.3.2 企业财务内部控制问题原因分析 | 第34-36页 |
| 第五章 东华能源股份有限公司财务内控优化分析 | 第36-41页 |
| 5.1 东华能源股份有限公司财务内控体系构建原则及目标 | 第36-37页 |
| 5.2 东华能源股份有限公司财务内部控制体系重构 | 第37-41页 |
| 5.2.1 企业组织机构构建 | 第37-38页 |
| 5.2.2 业务活动构建 | 第38-39页 |
| 5.2.3 信息化管理构建 | 第39-40页 |
| 5.2.4 监督系统构建 | 第40页 |
| 5.2.5 风险评估体系构建 | 第40-41页 |
| 第六章 对企业财务内部控制建设的建议 | 第41-44页 |
| 6.1 优化内控环境 | 第41页 |
| 6.2 明确内控目标 | 第41-42页 |
| 6.3 改善内控技术 | 第42页 |
| 6.4 提高会计人员整体素质 | 第42-43页 |
| 6.5 实施全面预算管理 | 第43页 |
| 6.6 加强审计工作 | 第43-44页 |
| 第七章 结语 | 第44-46页 |
| 7.1 总结 | 第44-45页 |
| 7.2 展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 附表 | 第49-56页 |