| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 1. 绪论 | 第9-25页 |
| 1.1 问题的提出 | 第9-11页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外内部控制研究综述 | 第12-22页 |
| 1.3.1 国外内部控制的相关研究 | 第12-16页 |
| 1.3.2 国内内部控制的相关研究 | 第16-21页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第21-22页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第22-23页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第22页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第22-23页 |
| 1.5 研究成果与创新点 | 第23-25页 |
| 2 相关基础理论 | 第25-36页 |
| 2.1 COSO内部控制理论 | 第25-30页 |
| 2.1.1 COSO框架内部控制的内涵 | 第25-26页 |
| 2.1.2 COSO框架内部控制的要素 | 第26-30页 |
| 2.2 委托代理理论 | 第30页 |
| 2.3 与外贸企业内部控制相关的基础理论 | 第30-36页 |
| 2.3.1 外贸企业外汇风险的管理 | 第30-31页 |
| 2.3.2 外贸企业商业信用的管理 | 第31-33页 |
| 2.3.3 外贸企业合同管理 | 第33页 |
| 2.3.4 外贸企业国际结算方式的分类 | 第33-36页 |
| 3 外贸企业内部控制现状及存在的问题 | 第36-46页 |
| 3.1 外贸企业内部控制的调查 | 第36-43页 |
| 3.1.1 调查目的 | 第36页 |
| 3.1.2 调查方法 | 第36页 |
| 3.1.3 调查对象 | 第36-37页 |
| 3.1.4 分析思路 | 第37页 |
| 3.1.5 调查结果分析 | 第37-43页 |
| 3.2 外贸企业内部控制存在的问题 | 第43-46页 |
| 3.2.1 外贸企业与一般企业内部控制的共性问题 | 第43-45页 |
| 3.2.2 外贸企业内部控制的特有问题 | 第45-46页 |
| 4 外贸企业内部控制体系的构架与实施 | 第46-66页 |
| 4.1 建立外贸企业内部控制应贯彻的原则 | 第46-47页 |
| 4.1.1 相互牵制原则 | 第46页 |
| 4.1.2 岗位匹配原则 | 第46页 |
| 4.1.3 成本效益原则 | 第46页 |
| 4.1.4 整体结构原则 | 第46-47页 |
| 4.2 外贸企业内部控制的框架结构 | 第47-49页 |
| 4.2.1 外贸企业内部控制设计的总体思路 | 第47页 |
| 4.2.2 外贸企业内部控制流程的三维立体框架 | 第47-49页 |
| 4.3 基于三维立体框架的外贸企业内部控制信息化建设 | 第49-66页 |
| 4.3.1 销售与收款内部控制制度 | 第51-56页 |
| 4.3.2 采购与付款内部控制制度 | 第56-61页 |
| 4.3.3 出口退税内部控制制度 | 第61-66页 |
| 5 青岛KA贸易公司内部控制体系的现状与完善建议 | 第66-75页 |
| 5.1 KA贸易公司内部控制现状、问题及原因分析 | 第66-71页 |
| 5.1.1 KA贸易公司的背景资料 | 第66-67页 |
| 5.1.2 KA贸易公司内部控制现状及问题 | 第67-70页 |
| 5.1.3 KA贸易公司内部控制原因分析 | 第70-71页 |
| 5.2 KA贸易公司内部控制的完善建议 | 第71-75页 |
| 5.2.1 改善企业内部控制环境 | 第71页 |
| 5.2.2 加强企业流程控制 | 第71-73页 |
| 5.2.3 建立完善的风险评估体系 | 第73页 |
| 5.2.4 优化企业的内部沟通 | 第73页 |
| 5.2.5 强化董事会监督职能 | 第73-75页 |
| 6 结论 | 第75-77页 |
| 6.1 研究结论 | 第75页 |
| 6.2 研究局限与不足 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 附录 | 第80-83页 |
| 致谢 | 第83-84页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第84-85页 |