| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 研究方法和研究思路 | 第9-11页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第10-11页 |
| 2 内部控制理论概述 | 第11-19页 |
| 2.1 内部控制理论发展及现状 | 第11-15页 |
| 2.1.1 内部控制理论发展过程 | 第11-13页 |
| 2.1.2 我国内部控制研究现状 | 第13-15页 |
| 2.2 COSO内部控制整体框架与风险管理整体框架 | 第15-19页 |
| 2.2.1 COSO内部控制整体框架 | 第15-17页 |
| 2.2.2 COSO企业风险管理整体框架 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内部控制与风险管理的联系 | 第18-19页 |
| 3 酒店行业面临的风险及内控现状 | 第19-27页 |
| 3.1 酒店行业发展历程及趋势 | 第19-23页 |
| 3.1.1 我国酒店行业发展历程与现状 | 第19-22页 |
| 3.1.2 我国酒店行业发展趋势 | 第22-23页 |
| 3.2 酒店行业特点、风险及内控概述 | 第23-27页 |
| 3.2.1 酒店行业经营特点及相应风险 | 第23-25页 |
| 3.2.2 酒店行业内控系统发展现状 | 第25-27页 |
| 4 H酒店案例研究 | 第27-40页 |
| 4.1 H酒店背景介绍 | 第27-29页 |
| 4.1.1 H酒店简介 | 第27页 |
| 4.1.2 H酒店组织结构及运营情况 | 第27-29页 |
| 4.2 H酒店内部控制现状分析 | 第29-35页 |
| 4.2.1 H酒店内部控制优势 | 第29-30页 |
| 4.2.2 H酒店内部控制存在的问题 | 第30-35页 |
| 4.3 H酒店内部控制建设的改进 | 第35-40页 |
| 4.3.1 完善预算制度内控 | 第35-36页 |
| 4.3.2 改变财务总监的定位 | 第36-37页 |
| 4.3.3 加强员工流失的管理 | 第37-38页 |
| 4.3.4 应收账款管理的改进 | 第38-39页 |
| 4.3.5 加强资金管理方面的建议 | 第39-40页 |
| 结论 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 后记 | 第44页 |