| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 第一章 绪论 | 第12-26页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第12-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-16页 |
| 1.2 核心概念界定 | 第16-19页 |
| 1.2.1 内部控制 | 第16-17页 |
| 1.2.2 内部控制缺陷 | 第17-18页 |
| 1.2.3 高管权力 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路与研究内容 | 第19-21页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.4 研究方法与研究框架 | 第21-23页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第22-23页 |
| 1.5 主要创新点 | 第23-26页 |
| 第二章 理论基础与文献综述 | 第26-38页 |
| 2.1 理论基础 | 第26-29页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第26-27页 |
| 2.1.2 不完全契约理论 | 第27-28页 |
| 2.1.3 寻租理论 | 第28-29页 |
| 2.2 文献综述 | 第29-36页 |
| 2.2.1 内部控制缺陷认定与分类的文献综述 | 第29-31页 |
| 2.2.2 内部控制缺陷影响因素文献综述 | 第31-34页 |
| 2.2.3 高管权力相关文献综述 | 第34-36页 |
| 2.3 本章小结 | 第36-38页 |
| 第三章 制度背景与理论分析 | 第38-52页 |
| 3.1 高管权力形成的现实背景 | 第38-40页 |
| 3.1.1 国有企业高管权力的形成 | 第38-39页 |
| 3.1.2 民营企业高管权力的形成 | 第39-40页 |
| 3.2 高管权力的监督约束机制 | 第40-43页 |
| 3.2.1 内部治理结构的监督约束 | 第40-42页 |
| 3.2.2 外部市场的监督约束 | 第42-43页 |
| 3.3 市场化改革的深化与制度环境的改善 | 第43-44页 |
| 3.4 市场化改革背景下高管权力对内部控制缺陷的影响 | 第44-51页 |
| 3.4.1 高管权力对内部控制缺陷影响的机理 | 第45-48页 |
| 3.4.2 制度环境对高管权力与内部控制缺陷之间关系的调节作用 | 第48-51页 |
| 3.5 本章小结 | 第51-52页 |
| 第四章 高管权力、董事会特征与内部控制缺陷 | 第52-74页 |
| 4.1 引言 | 第52页 |
| 4.2 相关文献回顾 | 第52-55页 |
| 4.3 理论分析与研究假设 | 第55-58页 |
| 4.3.1 董事会特征与内部控制缺陷 | 第55-57页 |
| 4.3.2 高管权力、董事会特征对内部控制缺陷的影响 | 第57-58页 |
| 4.4 研究设计 | 第58-65页 |
| 4.4.1 样本选择与数据 | 第58-59页 |
| 4.4.2 内部控制缺陷的认定 | 第59-60页 |
| 4.4.3 高管权力的度量 | 第60-62页 |
| 4.4.4 变量定义与模型构建 | 第62-65页 |
| 4.5 实证结果 | 第65-73页 |
| 4.5.1 描述性统计与组间比较结果 | 第65-66页 |
| 4.5.2 变量间相关性分析 | 第66页 |
| 4.5.3 单变量分析结果 | 第66-69页 |
| 4.5.4 董事会特征对内部控制缺陷影响的回归结果 | 第69-70页 |
| 4.5.5 高管权力、董事会特征对内部控制缺陷影响的回归结果 | 第70-72页 |
| 4.5.6 稳健性检验 | 第72-73页 |
| 4.6 本章小结 | 第73-74页 |
| 第五章 高管权力、审计监督特征与内部控制缺陷 | 第74-88页 |
| 5.1 引言 | 第74页 |
| 5.2 相关文献回顾 | 第74-75页 |
| 5.3 理论分析与假设提出 | 第75-78页 |
| 5.3.1 审计监督特征与内部控制缺陷 | 第75-77页 |
| 5.3.2 高管权力、审计监督特征对内部控制缺陷的影响 | 第77-78页 |
| 5.4 研究设计 | 第78-80页 |
| 5.4.1 研究样本与数据来源 | 第78页 |
| 5.4.2 模型设计与变量定义 | 第78-80页 |
| 5.5 实证检验结果 | 第80-86页 |
| 5.5.1 变量描述性统计分析 | 第80-81页 |
| 5.5.2 变量间相关性分析 | 第81-83页 |
| 5.5.3 审计监督特征对内部控制缺陷影响的回归结果 | 第83-84页 |
| 5.5.4 高管权力、审计监督特征对内部控制缺陷影响的回归结果 | 第84-85页 |
| 5.5.5 稳健性检验 | 第85-86页 |
| 5.6 本章小结 | 第86-88页 |
| 第六章 高管权力、制度环境与内部控制缺陷 | 第88-106页 |
| 6.1 引言 | 第88页 |
| 6.2 相关文献回顾 | 第88-91页 |
| 6.3 理论分析与假设提出 | 第91-93页 |
| 6.3.1 高管权力对内部控制缺陷的影响 | 第91-93页 |
| 6.3.2 高管权力、制度环境对内部控制缺陷的影响 | 第93页 |
| 6.4 研究设计 | 第93-95页 |
| 6.4.1 样本与数据 | 第93-94页 |
| 6.4.2 变量选择和定义 | 第94-95页 |
| 6.4.3 模型构建 | 第95页 |
| 6.5 实证结果 | 第95-100页 |
| 6.5.1 变量描述性统计 | 第95-96页 |
| 6.5.2 变量间相关性分析 | 第96页 |
| 6.5.3 高管权力对内部控制缺陷影响的回归结果 | 第96-97页 |
| 6.5.4 高管权力、制度环境对内部控制缺陷影响的回归结果 | 第97-98页 |
| 6.5.5 稳健性检验 | 第98-100页 |
| 6.6 拓展性检验 | 第100-104页 |
| 6.6.1 高管权力对不同性质内部控制缺陷的影响 | 第100-102页 |
| 6.6.2 制度环境对不同特质企业高管权力与内部控制缺陷关系的影响 | 第102-104页 |
| 6.7 本章小结 | 第104-106页 |
| 第七章 研究结论与展望 | 第106-112页 |
| 7.1 研究结论 | 第106-107页 |
| 7.2 对策建议 | 第107-110页 |
| 7.2.1 微观层面 | 第107-109页 |
| 7.2.2 宏观层面 | 第109-110页 |
| 7.3 研究局限 | 第110页 |
| 7.4 研究展望 | 第110-112页 |
| 参考文献 | 第112-129页 |
| 发表文章和参加项目情况 | 第129-130页 |
| 致谢 | 第130页 |
