担保公司内部控制研究--以XX担保公司为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的 | 第10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.4 研究思路和方法 | 第12-13页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第12页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.5 研究内容 | 第13页 |
| 1.6 研究框架 | 第13-15页 |
| 2 内部控制理论概述及担保公司内部控制构建思路 | 第15-23页 |
| 2.1 内部控制理论概述. | 第15页 |
| 2.2 我国担保行业发展概况 | 第15-18页 |
| 2.2.1 历史沿革 | 第15-16页 |
| 2.2.2 行业现状 | 第16-18页 |
| 2.3 我国担保行业内部控制存在的问题 | 第18-19页 |
| 2.4 我国担保公司面临的风险 | 第19-21页 |
| 2.4.1 外部风险 | 第19-20页 |
| 2.4.2 内部风险. | 第20-21页 |
| 2.5 担保公司内部控制构建思路 | 第21-23页 |
| 2.5.1 基本原则 | 第21页 |
| 2.5.2 要素选择 | 第21-23页 |
| 3 案例分析—XX担保公司内部控制存在的问题 | 第23-37页 |
| 3.1 XX担保公司概况 | 第23-30页 |
| 3.1.1 基本情况 | 第23-24页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 业务流程 | 第25-26页 |
| 3.1.4 内控情况 | 第26-30页 |
| 3.2 XX担保公司内部控制存在的主要问题 | 第30-37页 |
| 3.2.1 控制环境问题 | 第30-31页 |
| 3.2.2 控制活动问题 | 第31-33页 |
| 3.2.2.1 担保调查阶段 | 第31-32页 |
| 3.2.2.2 项目评审阶段 | 第32-33页 |
| 3.2.2.3 保后跟踪及追偿阶段 | 第33页 |
| 3.2.3 风险评估问题 | 第33-35页 |
| 3.2.4 信息与沟通问题 | 第35-36页 |
| 3.2.5 监控问题 | 第36-37页 |
| 4 关于加强担保公司内部控制的建议 | 第37-50页 |
| 4.1 构建完善的控制环境 | 第37-39页 |
| 4.1.1 健全公司组织架构 | 第37-38页 |
| 4.1.2 注重提升从业人员素质 | 第38-39页 |
| 4.1.3 强化高层示范效应 | 第39页 |
| 4.2 提升控制活动的质量 | 第39-42页 |
| 4.2.1 明确岗位职责，实行分工控制 | 第39-40页 |
| 4.2.2 严格审批权限，强化评审流程 | 第40页 |
| 4.2.3 强化风险管理，完善控制流程 | 第40-42页 |
| 4.2.4 加强会计控制，夯实内控基础 | 第42页 |
| 4.2.5 强化绩效考核，提高工作效率 | 第42页 |
| 4.3 构建全面的风险管理体系 | 第42-47页 |
| 4.3.1 风险识别 | 第43-44页 |
| 4.3.2 风险评估 | 第44-45页 |
| 4.3.3 风险应对 | 第45-47页 |
| 4.4 完善信息与沟通机制 | 第47-48页 |
| 4.4.1 信息收集 | 第47页 |
| 4.4.2 信息传递 | 第47-48页 |
| 4.4.3 信息处理和反馈 | 第48页 |
| 4.5 强化监控与内部审计 | 第48-50页 |
| 5 结论与展望 | 第50-51页 |
| 5.1 结论 | 第50页 |
| 5.2 不足与展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
