A学院基本建设项目内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第15-21页 |
| 1.1 研究目的、背景及意义 | 第15-17页 |
| 1.1.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.1.2 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2 研究方法与主要内容 | 第17-18页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第17页 |
| 1.2.2 主要内容 | 第17-18页 |
| 1.3 文献综述 | 第18-20页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第18-19页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第19-20页 |
| 1.3.3 文献评价 | 第20页 |
| 1.4 本文的贡献 | 第20-21页 |
| 2 高校基本建设项目内部控制概述 | 第21-25页 |
| 2.1 高校基本建设项目内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.2 高校基本建设项目内部控制的特点 | 第21-23页 |
| 2.3 高校基本建设项目内部控制的方法 | 第23-25页 |
| 3 A学院基本建设项目内部控制案例分析 | 第25-35页 |
| 3.1 A学院基本情况介绍 | 第25-26页 |
| 3.1.1 A学院办学条件和硬件设施 | 第25页 |
| 3.1.2 A学院基本建设项目资金来源 | 第25-26页 |
| 3.2 A学院基本建设项目内部控制的现状 | 第26-30页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第26-27页 |
| 3.2.2 风险与评估 | 第27页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第27-29页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第29页 |
| 3.2.5 监督 | 第29-30页 |
| 3.3 A学院基本建设项目内部控制存在问题 | 第30-35页 |
| 3.3.1 内部控制观念欠缺 | 第30页 |
| 3.3.2 对项目风险把握不力 | 第30-31页 |
| 3.3.3 控制活动薄弱 | 第31-32页 |
| 3.3.4 项目信息沟通体系不够完善 | 第32页 |
| 3.3.5 基本建设项目监督活动不深入 | 第32-35页 |
| 4 关于改进A学院基本建设项目内部控制的建议 | 第35-45页 |
| 4.1 建立良好的学院基本建设项目内部控制环境 | 第35-36页 |
| 4.1.1 强化管理层内部控制意识 | 第35页 |
| 4.1.2 实施岗位绩效考核制度 | 第35-36页 |
| 4.1.3 优化组织结构 | 第36页 |
| 4.2 强化风险评估和防御工作 | 第36-37页 |
| 4.2.1 加强成本控制 | 第36页 |
| 4.2.2 审慎挑选合作单位 | 第36-37页 |
| 4.2.3 引入风险导向内部审计 | 第37页 |
| 4.3 强化控制活动 | 第37-40页 |
| 4.3.1 充分发挥监理作用 | 第37-38页 |
| 4.3.2 加强工程质量管理 | 第38-39页 |
| 4.3.3 推行职务不兼容制度 | 第39-40页 |
| 4.4 完善项目信息沟通体系 | 第40-41页 |
| 4.4.1 利用网络进行对外宣传和内部信息沟通 | 第40页 |
| 4.4.2 强化基建部门与其他部门的沟通 | 第40-41页 |
| 4.4.3 需求信息透明化 | 第41页 |
| 4.5 加强内部监督工作 | 第41-45页 |
| 4.5.1 提高内审人员综合素质 | 第41-42页 |
| 4.5.2 提高内部审计地位和独立性 | 第42-43页 |
| 4.5.3 明确基本建设项目审计范围 | 第43-45页 |
| 5 研究结论 | 第45-47页 |
| 5.1 研究结论 | 第45页 |
| 5.2 研究不足与展望 | 第45-47页 |
| 5.2.1 研究不足 | 第45页 |
| 5.2.2 展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
