| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-14页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 本文创新与不足 | 第13-14页 |
| 第2章 基础理论概述 | 第14-18页 |
| 2.1 内部控制审计的含义和特征 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部控制审计的含义 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制审计的特征 | 第14-15页 |
| 2.2 我国开展内部控制审计的依据 | 第15-16页 |
| 2.3 内部控制审计的执行及方法 | 第16-18页 |
| 2.3.1 内部控制审计的执行 | 第16页 |
| 2.3.2 内部控制审计的方法 | 第16-18页 |
| 第3章 我国内部控制审计实施现状的统计分析 | 第18-24页 |
| 3.1 样本选取及数据来源 | 第18页 |
| 3.2 内部控制审计实施现状的描述性统计与分析 | 第18-24页 |
| 3.2.1 内部控制审计报告的披露概况 | 第18-20页 |
| 3.2.2 内部控制审计发现的重大缺陷 | 第20-21页 |
| 3.2.3 内部控制审计方式分析 | 第21页 |
| 3.2.4 内部控制审计费用分析 | 第21-22页 |
| 3.2.5 内部控制审计实施情况对比分析 | 第22-24页 |
| 第4章 我国内部控制审计存在的问题及原因分析 | 第24-30页 |
| 4.1 存在的问题 | 第24-27页 |
| 4.1.1 内部控制审计报告的格式不规范 | 第24页 |
| 4.1.2 注册会计师执业质量不高 | 第24-25页 |
| 4.1.3 注册会计师实施整合审计效果不佳 | 第25页 |
| 4.1.4 内部控制审计费用的信息披露不多 | 第25-26页 |
| 4.1.5 事务所缺乏内部控制审计专业人才及技术支撑 | 第26-27页 |
| 4.2 存在问题的原因分析 | 第27-30页 |
| 4.2.1 制度层面 | 第27-28页 |
| 4.2.2 被审计单位层面 | 第28页 |
| 4.2.3 会计师事务所层面 | 第28-30页 |
| 第5章 T会计师事务所对W公司实施内部控制审计案例分析 | 第30-38页 |
| 5.1 W公司概况简介 | 第30-31页 |
| 5.2 W公司内部控制建设情况 | 第31-33页 |
| 5.3 对W公司实施内部控制审计过程 | 第33-35页 |
| 5.3.1 计划审计工作 | 第33-34页 |
| 5.3.2 实施审计工作 | 第34页 |
| 5.3.3 完成审计工作 | 第34-35页 |
| 5.4 对W公司实施内部控制审计存有的问题 | 第35-38页 |
| 5.4.1 内部控制的创立实际效果不理想 | 第35页 |
| 5.4.2 监察审计部未发挥应有作用 | 第35-36页 |
| 5.4.3 审计职员对内部控制审计理解存在偏差 | 第36页 |
| 5.4.4 缺乏适应性的审计技术和方式 | 第36-38页 |
| 第6章 我国内部控制审计的改进建议 | 第38-44页 |
| 6.1 制度层面 | 第38-39页 |
| 6.1.1 制订内部控制审计准则，完善内部控制审计指引 | 第38-39页 |
| 6.1.2 深入研究内部控制缺陷，制定合理评价标准 | 第39页 |
| 6.2 被审计单位层面 | 第39-41页 |
| 6.2.1 完善公司治理结构 | 第39-40页 |
| 6.2.2 正视内部控制审计的重要性 | 第40-41页 |
| 6.3 会计师事务所层面 | 第41-44页 |
| 6.3.1 提升注册会计师的执业水平和业务素质 | 第41-42页 |
| 6.3.2 深化事务所的质量控制体系，使整合审计的效果稳步提升 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
